Центр бухгалтерских услуг
Каталог
По всему сайту
По каталогу
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Задать вопрос
Войти
  • Корзина0
  • Отложенные0
  • Сравнение товаров0
Ваш город
Новороссийск
cbu@cbu23.ru
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
  • Вконтакте
  • Telegram
  • Одноклассники
  • WhatsApp
  • Яндекс.Дзен
Сайт ЦБУ 
Удостоверяющий центр | СЭД «Курьер» 
Официальный франчайзи 1С 
Центр бухгалтерских услуг
Ваш город
Новороссийск
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
Сервисы
Цены
Новости
Статьи
  • Страховые взносы
    • Фиксированные взносы для ИП
    • Персонифицированный учет
    • Для работодателей
  • Касса и БСО
    • ККТ
    • Оплата картами
    • БСО
  • Зарплата и отчеты
  • Налоги
    • Для юридических лиц и ИП
    • Для физических лиц
  • Регистрация
  • Коронавирус
База знаний
  • Обзоры услуг
  • Калькуляторы
  • Энциклопедия ЦБУ
    • Земельный налог
    • Налог на имущество
    • Транспортный налог
    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
    • Производственный календарь
    • Уплата налогов (взносов, пошлины)
    • Специальные налоговые режимы
    • Страховые взносы
    • Прочее
Акции
Контакты
О нас
  • Лицензии и сертификаты
  • Документы
  • Партнеры
  • Вакансии
  • Отзывы
  • Мероприятия
Помощь
  • Условия оплаты
  • Условия доставки
  • Гарантия на товар
+  ЕЩЕ
    Войти
    Сравнение0
    Отложенные 0
    Корзина 0
    Услуги
    Публикация сведений на Федресурсе
    Налоговый вычет
    Сдать отчет по интернету
    Печати и штампы
    • Бухгалтерские услуги
      Бухгалтерские услуги
      • Услуги для физических лиц
      • Услуги для индивидуальных предпринимателей
      • Услуги для руководителей или бухгалтеров компании
    • Регистрационные услуги
      Регистрационные услуги
      • Услуги для физических лиц
      • Услуги для индивидуальных предпринимателей
      • Услуги для юридических лиц
      • Услуги для некоммерческих организаций
    • Электронная отчетность
      Электронная отчетность
      • Электронная подпись
      • 1С - программа для формирования отчетности
      • СЭД Курьер – система для отправки отчетности
    • Печати и штампы
      Печати и штампы
      • Изготовление печатей, штампов и факсимиле
      • Клише факсимиле
      • Срочное изготовление клише (2-3 часа)
    • Онлайн-кассы
      Онлайн-кассы
      • Настройка онлайн-касс
      • Ремонт онлайн-касс
      • Облачные кассы
    • Важные решения
      Важные решения
      • Удаленное обслуживание
      • Публикация сведений на Федресурсе
      • Сервис по информированию клиентов
    Товары
    Публикация сведений на Федресурсе
    Налоговый вычет
    Сдать отчет по интернету
    Печати и штампы
    • Онлайн-кассы
      Онлайн-кассы
      • Фискальный накопитель
    • Сканеры штрих-кодов
      Сканеры штрих-кодов
    • Торговые весы
      Торговые весы
    • Принтеры штрих-кода
      Принтеры штрих-кода
    • Денежные ящики
      Денежные ящики
    • Печати и штампы
      Печати и штампы
      • Макеты печатей
      • Оснастки
    • Бланки строгой отчетности (БСО)
      Бланки строгой отчетности (БСО)
    • Электронная подпись
      Электронная подпись
    • Защита данных
      Защита данных
      • Рутокены
      • Крипто Про
    • СЭД «Курьер»
      СЭД «Курьер»
    • Программные продукты 1С
      Программные продукты 1С
      • 1С:ИТС
    • Программные продукты Битрикс 24
      Программные продукты Битрикс 24
    △
    ▽
    Центр бухгалтерских услуг
    Сравнение0 Отложенные 0 Корзина 0
    Телефоны
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    • Новороссийск
      • Назад
    • Личный кабинет
    • Корзина0
    • Отложенные0
    • Сравнение товаров0
    • 8 (8617) 67-04-31
      • Назад
      • Телефоны
      • 8 (8617) 67-04-31
      • +14028070431WhatsApp
      • Заказать звонок
    Контактная информация
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    cbu@cbu23.ru
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен

    Налог для самозанятых

    Главная
    —
    Статьи
    —
    Налоги
    —
    Для физических лиц
    —
    Самозанятые лица
    —Налог для самозанятых
    9 сентября 2020
    самозанятый налог

    Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых – это специальный налоговый режим, который могут применять

    • физлица,
    • ИП без работников.

    Ставка налога для самозанятых очень привлекательная – от 4% до 6%.

    До введения НПД у физлиц по сути не было выбора - они уплачивали налог на доходы по ставке 13%.

    Цель НПД – вывод из тени самозанятых граждан, которые получают доход и должны поделится с государством.

    Однако у спецрежима для самозанятых, как и у других систем налогообложения, есть ограничения и условия, плюсы и минусы.

    Давайте разбираться.

    Правила применения НПД

    Самозанятыми могут быть не только россияне, но и граждане ЕАЭС: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

    Переход на НПД – дело добровольное.

    Основные условия для применения налога на самозанятых следующие.

    • Самозанятыми могут быть только физлица и ИП без наемных работников.
    • Применять спецрежим можно при оказании услуг и выполнении работ, сдаче в аренду жилья и автомобилей, продаже продукции собственного изготовления, не подлежащей обязательной маркировке.
    • Годовой профессиональный доход - не более 2,4 млн рублей.
    • Нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг - нынешний или бывший (менее двух лет назад) работодатель.
    • Нельзя совмещать НПД с другим налоговым режимом.

    В таблице приведены самые популярные варианты, кто имеет право применять НПД.

    Физлицо не имеет работодателя и получает доход от личных усилий (репетитор, фотограф, дизайнер, няня, кондитер, домработница) или от сдачи в аренду жилья
    Физлицо (работник, директор) одновременно ведет свой бизнес и трудится в качестве наемного работника (педагог занимается репетиторством в нерабочее время)
    Физлицо уволилось из компании менее 2 лет назад и оказывает услуги этой компании в качестве самозанятого
    ИП или физлицо продает товары , которые произвел не сам
    Госслужащий кроме зарплаты получает доход от сдачи в аренду жилья
    Физлицо или ИП сдает в аренду офисные или нежилые помещения

    Ставки налога

    Ставки НПД:

    • 4 % от доходов, полученных от физлиц,
    • 6% от доходов, полученных от организаций и ИП.

    Налог можно уменьшить на вычет, размер которого по общему правилу не превышает 10 000 рублей.

    Сумма вычета зависит от ставки налога:

    • 1% от дохода, если налог исчислен по ставке 4%,
    • 2% от дохода, если налог исчислен по ставке 6%.

    Уменьшение налога на сумму вычета осуществляется налоговиками. Срок использования вычета не ограничен. Однако вычет – одноразовый, после его применения повторно не предоставляется.

    В 2020 году в качестве господдержки к основному вычету добавился дополнительный в размере МРОТ – 12130 руб. Этот доп. вычет целиком, до полного использования, будет уменьшать сумму начисленного налога. Однако если до конца 2020 года его не удастся целиком выбрать, то он сгорит.

    Плюсы и минусы налога на профессиональный доход

    У НПД, впрочем, как и у других систем налогообложения, имеются свои достоинства и недостатки.

    Плюсы
    Минусы
    • Физлицу не нужно становится ИП
    • НДФЛ, НДС (исключение – импорт товара) для ИП, страховые взносы за себя

    • Выгодные налоговые ставки
    • Легализация бизнеса – можно рекламироваться и кредитоваться
    • Не нужно покупать ККТ
    • Не нужно сдавать отчетность и считать налог к уплате
    • Отсутствие страхового стажа. Самозанятым, если самостоятельно не платить взносы в ПФР, положена только социальная пенсия
    • Запрещен наем работников
    • Налог платится с оборота - без учета расходов
    • Ограничение дохода до 2,4 млн. руб. в год
    • Для ИП запрет на совмещение налоговых режимов

    Как стать самозанятым

    Для перехода на уплату НПД, нужно пройти регистрацию и получить уведомление из налоговой о постановке на учет.

    Это можно сделать, не посещая налоговую инспекцию, следующими способами.

    • Через специальное бесплатное приложение «Мой налог».
      Идентификация будет проходить либо по паспорту, либо через зарегистрированный ранее личный кабинет (в этом случае нужны ИНН и пароль).
    • Через веб-кабинет для тех, кто регистрируется с ПК (нужна предварительная регистрация).
    • Через банк, который предоставляет такую услугу.
    Без регистрации в налоговом органе применять НПД нельзя!

    Порядок расчета и уплаты налога

    Главное условие - самозанятый, получая деньги, должен сформировать чек в специальном приложении «Мой налог». При этом нужно указать сумму дохода и данные о покупателе (заказчике).

    Этот чек передается клиенту:

    • Распечатывается на бумаге и вручается лично в руки,
    • Отправляется по номеру телефона или на электронную почту,
    • Показывается клиенту QR-код на экране телефона, чтобы он его просканировал.

    Компания, получившая от физлица чек из приложения «Мой налог», может учесть выплату в расходах. При этом НДФЛ и взносы на выплаченную сумму начислять не нужно.

    За нарушение порядка и сроков формирования чеков предусмотрен штраф в размере 20% от непробитой суммы, при повторном нарушении (в течение 6 месяцев) – в размере суммы расчета.

    Налог гражданин должен уплачивать по итогам каждого месяца. Однако сумму налога самому считать не нужно, ее с учетом вычета определит налоговая.

    До 12-го числа следующего месяца в приложении придет уведомление с суммой налога и реквизитами для его уплаты

    Заплатить налог нужно до 25-го числа следующего месяца.

    При нарушении сроков уплаты НПД будет начислена пеня

    Связанные статьи
    Что грозит владельцу за сдачу жилья в аренду
    Другое —
    21.01.2019
    Что грозит владельцу за сдачу жилья в аренду
    Откуда чиновники могут получить информацию. Как легально сдавать жилье. Пример заполнения 3-НДФЛ при сдаче жилья в аренду. Что грозит владельцу, если налоговый орган установит факт неуплаты НДФЛ.

    Комментарии

    Написать
    Назад к списку
    • Страховые взносы 27
      • Для работодателей
      • Персонифицированный учет
      • Фиксированные взносы для ИП
    • Касса и БСО 5
      • БСО
      • ККТ
      • Оплата картами
    • Зарплата и отчеты 15
    • Налоги 37
      • Для физических лиц
      • Для юридических лиц и ИП
    • Коронавирус 7
    • Регистрация 2
    Публикация сведений на Федресурсе
    Налоговый вычет
    Печати и штампы
    Будьте в курсе наших акций и новостей
    Подписаться
    Заказать звонок
    image/svg+xml
    Расчет стоимости бухгалтерских услуг
    Статьи
    14 июня 2023
    Больничные и пенсия для ИП
    28 марта 2023
    Налоговый вычет на фитнес
    16 февраля 2023
    Персонифицированные сведения о работниках
    16 февраля 2023
    Налог на доходы физических лиц для работодателей
    15 февраля 2023
    Справка о доходах
    Энциклопедия
    19 мая 2023
    Единый налоговый платеж
    19 мая 2023
    Платежные реквизиты для уплаты налогов
    25 мая 2022
    Список документов для получения имущественных вычетов (покупка, продажа жилья)
    25 мая 2022
    Список документов для получения социальных вычетов (лечение, обучение)
    Каталог
    Услуги
    Цены
    Акции
    О нас
    Лицензии и сертификаты
    Документы
    Партнеры
    Вакансии
    Отзывы
    Мероприятия
    Информация
    Адреса офисов
    Реквизиты
    Политика
    Производители
    Помощь
    Условия оплаты
    Условия доставки
    Гарантия на товар
    Вопрос-ответ
    Обзоры
    Подписаться на рассылку
    8 (8617) 67-04-31
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    cbu@cbu23.ru
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен
    © 2023, ООО «ЦБУ»
    Каталог
    По всему сайту
    По каталогу