Центр бухгалтерских услуг
Каталог
По всему сайту
По каталогу
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Задать вопрос
Войти
  • Корзина0
  • Отложенные0
  • Сравнение товаров0
Ваш город
Новороссийск
cbu@cbu23.ru
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
  • Вконтакте
  • Telegram
  • Одноклассники
  • WhatsApp
  • Яндекс.Дзен
Сайт ЦБУ 
Удостоверяющий центр | СЭД «Курьер» 
Официальный франчайзи 1С 
Центр бухгалтерских услуг
Ваш город
Новороссийск
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
Услуги
  • Бухгалтерские услуги
    • Услуги для физических лиц
    • Услуги для индивидуальных предпринимателей
    • Услуги для руководителей или бухгалтеров компании
  • Электронная отчетность
    • Электронная подпись
    • 1С - программа для формирования отчетности
    • СЭД Курьер – система для отправки отчетности
  • Регистрационные услуги
    • Услуги для физических лиц
      • Присвоение ИНН
    • Услуги для индивидуальных предпринимателей
      • Регистрация ИП
      • Представление сведений, содержащихся в ЕГРИП и ЕГРЮЛ
      • Постановка на учет и снятие с учета во внебюджетных фондах
      • Публикация сведений на Федресурсе
      • Закрытие ИП
      • Услуги по изменению сведений ИП
    • Услуги для юридических лиц
      • Регистрация юрлиц
      • Регистрация ГСК
      • Регистрация ЖСК
      • Регистрация СНТ
      • Регистрация ТСЖ
      • Ликвидация юридического лица
      • Публикация сведений в журнале «Вестник государственной регистрации»
      • Представление сведений, содержащихся в ЕГРИП и ЕГРЮЛ
      • Постановка на учет и снятие с учета во внебюджетных фондах
      • Публикация сведений на Федресурсе
    • Услуги для некоммерческих организаций
      • Открытие НКО
      • Регистрация изменений в некоммерческой организации
  • Сервисы
    • Удаленное обслуживание
    • Сервис по информированию клиентов
  • Печати и штампы
    • Изготовление печатей, штампов и факсимиле
    • Клише факсимиле
    • Срочное изготовление клише (2-3 часа)
  • Онлайн-кассы
    • Ремонт онлайн-касс
      • Диагностика онлайн-касс
    • Настройка онлайн-касс
      • Работы по смене фискального накопителя
      • Технологическое обнуление онлайн-кассы
      • Перерегистрация онлайн-кассы
      • Снятие с учёта онлайн-кассы
      • Работа по прошивке для онлайн-касс
      • Первичная регистрация онлайн-касс + ОФД
Цены
Новости
Статьи
  • Страховые взносы
    • Фиксированные взносы
    • Персонифицированный учет
    • Для работодателей
  • Касса и БСО
    • ККТ
    • Оплата картами
    • БСО
  • Зарплата и отчеты
  • Налоги
    • Для юридических лиц и ИП
    • Для физических лиц
  • Регистрация
  • Коронавирус
База знаний
  • Обзоры услуг
  • Калькуляторы
  • Энциклопедия ЦБУ
    • Земельный налог
    • Классификаторы
    • Коэффициенты - дефляторы
    • Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
    • Налог на имущество
    • Производственный календарь
    • Уплата налогов (взносов, пошлины)
    • Специальные налоговые режимы
      • Единый налог на вмененный доход
      • Упрощенная система налогообложения
      • Патентная система налогообложения
    • Страховые взносы
      • Страховые взносы для предпринимателей
      • Страховые взносы для работодателей
    • Транспортный налог
  • Вопросы и ответы
Акции
Контакты
О нас
  • Лицензии и сертификаты
  • Документы
  • Партнеры
  • Вакансии
  • Отзывы
  • Мероприятия
Помощь
  • Условия оплаты
  • Условия доставки
  • Гарантия на товар
+  ЕЩЕ
    Войти
    Сравнение0
    Отложенные 0
    Корзина 0
    Каталог
    • Онлайн-кассы
      Онлайн-кассы
      • Фискальный накопитель
    • Сканеры штрих-кодов
      Сканеры штрих-кодов
    • Торговые весы
      Торговые весы
    • Принтеры штрих-кода
      Принтеры штрих-кода
    • Денежные ящики
      Денежные ящики
    • POS-Системы
      POS-Системы
    • Печати и штампы
      Печати и штампы
      • Макеты печатей
      • Оснастки
    • Бланки строгой отчетности (БСО)
      Бланки строгой отчетности (БСО)
    • Электронная подпись
      Электронная подпись
    • Защита данных
      Защита данных
      • Рутокены
      • Крипто Про
    • СЭД «Курьер»
      СЭД «Курьер»
    • Программные продукты 1С
      Программные продукты 1С
      • 1С:ИТС
    • Программные продукты Битрикс 24
      Программные продукты Битрикс 24
    △
    ▽
    Центр бухгалтерских услуг
    Сравнение0 Отложенные 0 Корзина 0
    Телефоны
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    • Новороссийск
      • Назад
    • Личный кабинет
    • Корзина0
    • Отложенные0
    • Сравнение товаров0
    • 8 (8617) 67-04-31
      • Назад
      • Телефоны
      • 8 (8617) 67-04-31
      • +14028070431WhatsApp
      • Заказать звонок
    Контактная информация
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    cbu@cbu23.ru
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен

    Налог на доходы физических лиц

    Главная
    —
    Статьи
    —
    Налоги
    —
    Для физических лиц
    —Налог на доходы физических лиц
    17 января 2022
    Налог на доходы физических лиц

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – человек получил доход, часть которого нужно отдать государству.

    В-основном, доходы физических лиц - это зарплата. С таких доходов налог удерживается и уплачивается работодателями, которых называют нало­говыми агентами.

    Однако, если работник купил жилье, выплачивает ипотеку, потратил деньги на лечение и/или обучение, то часть удержанного работодателем налога можно вернуть! Для этого физлицу нужно сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах.

    Ольга Тарасова получила в 2021 году доход в виде зарплаты в размере 350 000 руб. Сумма НДФЛ, удержанная и перечисленная работодателем составляет 45 500 руб. В этом же году Ольга Тарасова потратила на лечение в стоматологии 81 000 руб., приобретение лекарства – 8 000 руб., а также заплатила за обучение в автошколе - 29 000 руб.

    Сумма НДФЛ к возврату составляет: (81 000 руб. + 29 000 руб. + 8 000 руб.) х 13% = 15 340 руб.

    Для возврата денег нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

    В некоторых случаях физлицам необходимо самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (по форме 3-НДФЛ). Эта обязанность возникает тогда, когда доход гражданин получил не у работодателя.

    В частности, декларировать свои доходы обязаны:

    • Индивидуальные предприниматели
    • Нотариусы, адвокаты и иные лица, занимающиеся частной практикой,
    • Физические лица, если они получили доходы следующих видов:
      • От продажи имущества или имущественных прав:
        • недвижимости (дом, квартира, земля), приобретенной до 01.01.2016 года, и иного имущества (машина, шуба), находящегося в собственности на момент продажи менее трех лет;
        • недвижимости, приобретенного в собственность после 01.01.2016 года, которое находилось в собственности менее пяти лет;
        • имущественных прав: доли в уставном капитале, акций
      • По договорам гражданско-правового характера(например, от сдачи квартиры в наем)
      • При получении других доходов, с которых налоговым агентом не был удержан налог

    Олег Фомин получил в 2021 году доход от сдачи квартиры в наем в размере 180 000 руб.

    Сумма НДФЛ к уплате составляет: 180 000 руб. х 13% = 23 400 руб.

    Декларацию о доходах нужно подать не позднее 30 апреля 2022 года, заплатить налог нужно до 15 июля 2022 года.

    Расчет НДФЛ

    Основная ставка налога на доходы – 13%. Существуют и другие ставки в зависимости от вида дохода (материальная выгода, процентные доходы) или налогового статуса плательщика. Однако в подавляющем большинстве случаев применяется ставка 13%.

    При расчете НДФЛ по ставке 13% доходы физлица могут быть уменьшены на различные виды вычетов.

    Общая формула расчета налога выглядит так.

    НДФЛ
    =(
    Доходы
    -
    Доходы, не подлежащие налогообложению
    -
    Налоговые вычеты
    )x
    13%

    Из формулы видно, что чем больше величина вычетов, тем меньше сумма налога. Поэтому с каждым годом все больше людей заявляют о своих правах на вычеты и минимизируют налог к уплате или возвращают удержанный работодателем НДФЛ.

    В январе 2021 года зарплата Ивана Ромашкина составила 50 000 руб. Кроме того, работнику выплачена материальная помощь в размере 7 500 руб. (при этом 4 000 руб. не облагаются налогом). Сотруднику предоставляется стандартный вычет на первого ребенка (1 800 руб. за каждый месяц, пока доход не превысит 350 000 руб.).

    Расчет суммы налога: (50 000 руб. + (7 500 руб. – 4 000 руб.) – 1 400 руб.) х 13 % = 6 773 руб.

    НДФЛ работодатель удержит из зарплаты Ивана Ромашкина и самостоятельно перечислит в бюджет.

    На руки работник получит: зарплата (50 000 руб.) + матпомощь (7 500 руб.) – НДФЛ (6 773 руб.) = 50 727 руб.

    Доходы, не подлежащие налогообложению

    Установлен достаточно широкий перечень доходов, освобождаемых от налогообложения.

    В частности, не облагаются налогом следующие доходы:

    • пособия по безработице и по беременности и родам;
    • пенсии и стипендии;
    • вознаграждение донорам;
    • алименты;
    • материальная помощь до 4 000 руб.;
    • стоимость подарков, любых выигрышей и призов, не превышающих 4 000 руб.;
    • доходы, полученные от членов семьи в порядке дарения;
    • доходы от продажи продукции животноводства и растениеводства, выращенные в личном подсобном хозяйстве и т.д.
    Перечень освобождаемых доходов является закрытым. Поэтому доходы, не поименованные в статье 217 НК, облагаются НДФЛ.

    Налоговые вычеты

    Предусмотрены следующие налоговые вычеты.

    1. Стандартные
      • вычет на себя для некоторых категорий физлиц, например, для чернобыльцев, инвалидов ВОВ, героев РФ и т.д.,
      • вычет на детей.
    2. Социальные
      • на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер,
      • на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных и т.д.
    3. Имущественные
      • при продаже имущества,
      • расходы на новое строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по ипотеке.
    4. Профессиональные
    5. Вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами
    6. Инвестиционные

    • WhatsApp
    • Viber
    • Telegram

    • Вконтакте

    Заказать вычет можно у нас в режиме онлайн

    Напишите в чате, и наш специалист ответит на все вопросы.
    Написать в чат
    Подробнее об услуге
    Качественно
    Заполним и проверим декларацию 3-НДФЛ
    Безопасно
    Ваши данные будут надежно зашифрованы.
    Удаленно
    Не нужно выходить из дома!

    Декларация 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ – это налоговый отчет, в котором указываются доходы, полученные в течение года, из которых вычитаются расходы и вычеты. В итоге получается НДФЛ либо к уплате в бюджет, либо к возврату.

    Сдача декларации о доходах для одних плательщиков является обязанностью, а для других – правом.

    Декларацию о доходах заполняют и сдают с каждым годом все больше людей:

    • кто продал имущество, которым владел меньше установленного срока;
    • кто, наоборот, приобрел жилье и желает вернуть часть денег, потраченных на его приобретение;
    • кто решил вернуть часть затрат на лечение или обучение;
    • кто получил дополнительный доход, который облагается налогом (доход от сдачи в аренду квартиры, продажи акций, выигрыша в лотерею и т.д.)
    Начиная с 2021 года в случае продажи жилья, земли на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества (машины, дачи) - до 250 тыс. рублей в год, больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.

    В таблице приведены основные правила декларирования доходов.

    Декларирование доходов физическими лицами

    Обязанность Право
    Категории лиц и основания для подачи декларации Индивидуальные предприниматели Физические лица, имеющие право на получение налоговых вычетов:
    • стандартные,
    • имущественные (при покупке жилья),
    • социальные (при лечении и обучении) и т.д.
    Нотариусы, адвокаты и иные лица, занимающиеся частной практикой
    Физические лица, получившие доходы:
    • от продажи имущества,
    • по гражданско-правовым договорам (договор аренды),
    • выигрыши (лотереи, казино, конкурсы), подарки,
    • от источников за границей,
    • другие облагаемые доходы, при выплате которых не был удержан налог
    Срок подачи декларации Не позднее 30 апреля* В любое время в течение трех лет по окончании года, по доходам за который планируется получить вычет
    Сроки уплаты / возврата налога Уплата налогов до 15 июля* Возврат налога осуществляется в течение четырех месяцев со дня представления декларации

    * - Если срок выпадает на выходной или праздник, тогда он переносится на ближайший рабочий день.

    Нарушение сроков сдачи декларации и уплаты НДФЛ может привести помимо уплаты самого налога привести к следующим последствиям:

    • к штрафу - от 1 000 руб. за несвоевременную сдачу отчета,
    • к штрафу в размере 20% от суммы налога,
    • к начислению пени.

    Бланки формы 3-НДФЛ

    При формировании формы 3-НДФЛ за прошедшие периоды необходимо заполнять именно те бланки, которые в тот момент использовались:

    Налоговые периоды Бланк формы
    Декларация 3-НДФЛ за 2021 год Скачать бланк
    Декларация 3-НДФЛ за 2020 год Скачать бланк
    Декларация 3-НДФЛ за 2019 год Скачать бланк
    Декларация 3-НДФЛ за 2018 год Скачать бланк
    Скачать пример заполнения формы 3-НДФЛ по ИП
    Скачать пример заполнения формы 3-НДФЛ при продаже квартиры
    Скачать пример заполнения формы 3-НДФЛ при обучении ребенка

    Заполнение формы 3-НДФЛ достаточно трудный процесс, занимающий много времени и требующий учета большого количества нюансов. Специалисты нашей компании помогут заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее и проследить ее судьбу. Мы гордимся тем, что нас рекомендуют друзьям!

    1. Напишите нам в удобном для Вас мессенджере:

      • WhatsApp
      • Viber
      • Telegram
      • Вконтакте
    2. Отправьте фото необходимых документов
      Сфотографируйте необходимые документы и отошлите в чат со специалистом. Это безопасно.
    3. Подготовка декларации 3-НДФЛ
      Специалист заполняет декларацию 3-НДФЛ. После оказания услуги вы получите ссылку на оплату в чате.
    4. Получение и отправка декларации
      Загрузите полученный файл декларации 3-НДФЛ в свой кабинет налогоплательщика

    Как и куда сдается декларация?

    Декларация подается в налоговый орган по месту жительства физлица.

    Это можно сделать:

    • на бумажном носителе, лично (или через представителя) или по почте (с описью вложения);
    • в электронном виде по интернету.
    Связанные услуги
    Услуги для физических лиц
    Бухгалтерские услуги
    Услуги для физических лиц
    За что физлица платят налоги? Кто такие физлица? Земельный, транспортный и имущественный налоги. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
    Связанные статьи
    Имущественный вычет при продаже недвижимости
    Для физических лиц —
    17.01.2021
    Имущественный вычет при продаже недвижимости
    Как рассчитать сумму налога на доходы? Срок владения недвижимостью для освобождения от налога. Доход от продажи теперь зависит от кадастровой стоимости. Имущественный вычет при продаже недвижимого имущества. Как уменьшить НДФЛ при продаже доли недвижимости.
    Самозанятые лица – доходы и налоги
    Для физических лиц —
    11.07.2018
    Самозанятые лица – доходы и налоги

    Кто такие самозанятые или фрилансеры. Конфликт интересов. Риски самозанятых лиц, если оставаться в тени. Налоги и налоговые каникулы. Плюсы и минусы легализации. Может взять патент?

    Имущественный вычет при покупке жилья
    Для физических лиц —
    11.12.2018
    Имущественный вычет при покупке жилья
    Условия получения и размер имущественного вычета. Перенос остатка. Распределение вычета при покупке жилья супругами. Как вернуть деньги?
    Что грозит владельцу за сдачу жилья в аренду
    Для физических лиц —
    21.01.2019
    Что грозит владельцу за сдачу жилья в аренду
    Откуда чиновники могут получить информацию. Как легально сдавать жилье. Пример заполнения 3-НДФЛ при сдаче жилья в аренду. Что грозит владельцу, если налоговый орган установит факт неуплаты НДФЛ.
    Социальные налоговые вычеты
    Для физических лиц —
    12.03.2019
    Социальные налоговые вычеты
    Виды и размер социальных вычетов. Социальные вычеты при обучении и лечении. Как получить вычет.

    Комментарии

    Написать
    Назад к списку
    • Страховые взносы 26
      • Для работодателей
      • Персонифицированный учет
      • Фиксированные взносы
    • Касса и БСО 4
      • БСО
      • ККТ
      • Оплата картами
    • Зарплата и отчеты 14
    • Налоги 32
      • Для физических лиц
      • Для юридических лиц и ИП
    • Коронавирус 7
    • Регистрация 2
    Налоговый вычет
    Печати и штампы
    Будьте в курсе наших акций и новостей
    Подписаться
    Заказать звонок
    image/svg+xml
    Расчет стоимости бухгалтерских услуг
    Статьи
    9 ноября 2022
    Налог на имущество физических лиц
    2 ноября 2022
    Порядок расчета и уплаты НДФЛ с доходов ИП
    1 ноября 2022
    Подводные камни прогрессивной ставки НДФЛ
    25 октября 2022
    Налог на имущество организаций
    Энциклопедия
    12 января 2023
    Единый налоговый платеж
    25 мая 2022
    Список документов для возврата НДФЛ при покупке, продаже жилья
    25 мая 2022
    Список документов для возврата НДФЛ при лечении, обучении
    13 января 2021
    Новые платежные реквизиты для уплаты налогов
    Каталог
    Услуги
    Цены
    Акции
    О нас
    Лицензии и сертификаты
    Документы
    Партнеры
    Вакансии
    Отзывы
    Мероприятия
    Информация
    Адреса офисов
    Реквизиты
    Политика
    Производители
    Помощь
    Условия оплаты
    Условия доставки
    Гарантия на товар
    Вопрос-ответ
    Обзоры
    Подписаться на рассылку
    8 (8617) 67-04-31
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    cbu@cbu23.ru
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен
    © 2023, ООО «ЦБУ»
    Каталог
    По всему сайту
    По каталогу