Центр бухгалтерских услуг
Каталог
По всему сайту
По каталогу
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Задать вопрос
Войти
  • Корзина0
  • Отложенные0
  • Сравнение товаров0
Ваш город
Новороссийск
cbu@cbu23.ru
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
  • Вконтакте
  • Telegram
  • Одноклассники
  • WhatsApp
  • Яндекс.Дзен
Сайт ЦБУ 
Удостоверяющий центр | СЭД «Курьер» 
Официальный франчайзи 1С 
Центр бухгалтерских услуг
Ваш город
Новороссийск
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
Сервисы
Цены
Новости
Статьи
  • Страховые взносы
    • Фиксированные взносы для ИП
    • Персонифицированный учет
    • Для работодателей
  • Касса и БСО
    • ККТ
    • Оплата картами
    • БСО
  • Зарплата и отчеты
  • Налоги
    • Для юридических лиц и ИП
    • Для физических лиц
  • Регистрация
  • Коронавирус
База знаний
  • Обзоры услуг
  • Калькуляторы
  • Энциклопедия ЦБУ
    • Земельный налог
    • Налог на имущество
    • Транспортный налог
    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
    • Производственный календарь
    • Уплата налогов (взносов, пошлины)
    • Специальные налоговые режимы
    • Страховые взносы
    • Прочее
Акции
Контакты
О нас
  • Лицензии и сертификаты
  • Документы
  • Партнеры
  • Вакансии
  • Отзывы
  • Мероприятия
Помощь
  • Условия оплаты
  • Условия доставки
  • Гарантия на товар
+  ЕЩЕ
    Войти
    Сравнение0
    Отложенные 0
    Корзина 0
    Услуги
    Публикация сведений на Федресурсе
    Налоговый вычет
    Сдать отчет по интернету
    Печати и штампы
    • Бухгалтерские услуги
      Бухгалтерские услуги
      • Услуги для физических лиц
      • Услуги для индивидуальных предпринимателей
      • Услуги для руководителей или бухгалтеров компании
    • Регистрационные услуги
      Регистрационные услуги
      • Услуги для физических лиц
      • Услуги для индивидуальных предпринимателей
      • Услуги для юридических лиц
      • Услуги для некоммерческих организаций
    • Электронная отчетность
      Электронная отчетность
      • Электронная подпись
      • 1С - программа для формирования отчетности
      • СЭД Курьер – система для отправки отчетности
    • Печати и штампы
      Печати и штампы
      • Изготовление печатей, штампов и факсимиле
      • Клише факсимиле
      • Срочное изготовление клише (2-3 часа)
    • Онлайн-кассы
      Онлайн-кассы
      • Настройка онлайн-касс
      • Ремонт онлайн-касс
      • Облачные кассы
    • Важные решения
      Важные решения
      • Удаленное обслуживание
      • Публикация сведений на Федресурсе
      • Сервис по информированию клиентов
    Товары
    Публикация сведений на Федресурсе
    Налоговый вычет
    Сдать отчет по интернету
    Печати и штампы
    • Онлайн-кассы
      Онлайн-кассы
      • Фискальный накопитель
    • Сканеры штрих-кодов
      Сканеры штрих-кодов
    • Торговые весы
      Торговые весы
    • Принтеры штрих-кода
      Принтеры штрих-кода
    • Денежные ящики
      Денежные ящики
    • Печати и штампы
      Печати и штампы
      • Макеты печатей
      • Оснастки
    • Бланки строгой отчетности (БСО)
      Бланки строгой отчетности (БСО)
    • Электронная подпись
      Электронная подпись
    • Защита данных
      Защита данных
      • Рутокены
      • Крипто Про
    • СЭД «Курьер»
      СЭД «Курьер»
    • Программные продукты 1С
      Программные продукты 1С
      • 1С:ИТС
    • Программные продукты Битрикс 24
      Программные продукты Битрикс 24
    △
    ▽
    Центр бухгалтерских услуг
    Сравнение0 Отложенные 0 Корзина 0
    Телефоны
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    • Новороссийск
      • Назад
    • Личный кабинет
    • Корзина0
    • Отложенные0
    • Сравнение товаров0
    • 8 (8617) 67-04-31
      • Назад
      • Телефоны
      • 8 (8617) 67-04-31
      • +14028070431WhatsApp
      • Заказать звонок
    Контактная информация
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    cbu@cbu23.ru
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен

    Имущественный вычет при продаже недвижимости

    Главная
    —
    Статьи
    —
    Налоги
    —
    Для физических лиц
    —
    НДФЛ
    —Имущественный вычет при продаже недвижимости
    17 января 2021
    Имущественный вычет при продаже недвижимости

    При продаже недвижимости продавец – физическое лицо получает доход. Данный доход облагается налогом, который так и называется - налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Для налоговых резидентов и нерезидентов НДФЛ с продажи имущества рассчитывается различно.

    Налоговые резиденты – лица, которые фактически находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

    При этом резидентство не зависит от гражданства. Например, гражданин РФ – моряк дальнего плаванья может быть нерезидентом. И наоборот, иностранец, гостивший более 183 дней в России, становится резидентом.


    • WhatsApp
    • Viber
    • Telegram

    • Вконтакте

    Заказать вычет можно у нас в режиме онлайн

    Напишите в чате, и наш специалист ответит на все вопросы.
    Написать в чат
    Подробнее об услуге
    Качественно
    Заполним и проверим декларацию 3-НДФЛ
    Безопасно
    Ваши данные будут надежно зашифрованы.
    Удаленно
    Не нужно выходить из дома!
    • Налоговые резиденты
    • Нерезиденты РФ

    Налог на доходы уплачивается тогда, когда лицо владело продаваемым имуществом менее минимального срока. В этом случае придется заплатить налог по ставке 13%. Однако есть и хорошая новость! При продаже недвижимости предусмотрен имущественный вычет.

    До 2019 года при продаже любого имущества размер НДФЛ – 30%. При этом никакие вычеты, освобождения и льготы на нерезидентов не распространялись.

    Начиная с 2019 года физлица-нерезиденты РФ могут не платить НДФЛ при продаже недвижимости, которое находилось в их собственности более минимального срока. Однако, если нерезидент продаст недвижимое имущество, находящееся в собственности менее этого срока, то доход от продажи будет облагаться НДФЛ по ставке 30%. При этом продавец не вправе применить имущественный налоговый вычет, а также уменьшить доход, полученный им от продажи имущества, на сумму расходов, связанных с его приобретением.

    Таким образом, нерезидент имеет право на освобождение от налога по ст. 217.1 НК. Причем освобождение не стоит путать с имущественным вычетом (ст. 220 НК).

    Бывший гражданин России получил в наследство квартиру и принял решение ее продать. В договоре купли-продажи указана сумма 2 500 000 руб. Сумма НДФЛ, которую нужно заплатить, равна 2 500 000 * 30% = 750 000 руб.

    Минимальный срок владения недвижимостью

    При продаже объекта недвижимости для расчета НДФЛ важен срок ее владения. Срок владения считается с даты регистрации права собственности на объект. Эта дата указана в документе на недвижимость: свидетельстве или выписке из ЕГРН.

    Доходы от продажи недвижимости налогом не облагаются и не декларируются, если продавец владел объектом больше минимального срока.
    Таким образом, с 2020 года продать единственное жилье без уплаты НДФЛ можно будет после 3 лет владения

    В случае покупки нового жилья незадолго до продажи имеющегося и если новая недвижимость приобретена за 90 дней (или менее) до госрегистрации перехода права собственности на старое жилье к покупателю, то все равно будет считаться, что гражданин продает единственное жилье.

    Нововведения распространяются и на продажу земли с жилыми домами и хозпостройками. Условия освобождения от уплаты налога такие же.

    Доход от продажи

    Сумма дохода берется из договора купли-продажи. Если продана недвижимость, которая в свою очередь приобретена после 01.01.2016 года, то сумма дохода не должна быть меньше кадастровой стоимости объекта * понижающий коэффициент 0,7.

    Доход от продажи объекта, приобретенного после 01.01.2016
    =MAX(
    Стоимость по договору
    ;
    Кадастровая стоимость на 1 января года продажи
    X
    Понижающий коэффициент 0,7
    )
    Понижающий коэффициент 0,7 может быть уменьшен законом субъекта РФ

    Пирогов А.С. получил в 2020 году в наследство квартиру и в 2021 году решил ее продать. За квартиру по договору купли-продажи он получил 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2021 равна 6 500 000 рублей.

    Доход Пирогова А.С. составляет 4 550 000 рублей – это наибольшее значение из 4 000 000 руб. и 6 500 000 руб. * 0,7.  

    При расчете налога он воспользовался имущественным вычетом, поэтому НДФЛ равен (4 550 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 0,13 = 461 500 руб.

    Допустим, новый владелец в 2021 году тоже продал квартиру за 5 000 000 рублей. В этом случае доход равен 5 000 000 рублей - максимальному значению из 5 000 000 руб. и 6 500 000 руб. * 0,7.

    Вместо вычетов лучше уменьшить доход на сумму фактически понесенных расходов – 4 000 000 руб., которые он заплатил за квартиру Пирогову А.С.

    Тогда налог к уплате равен (5 000 000 руб. – 4 000 000 руб.) * 0,13 = 130 000 руб.

    Имущественный вычет

    Налогооблагаемый доход от продажи недвижимости можно уменьшить по выбору на:

    1. Имущественный вычет
      • 1 000 000 рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков;
      • в размере 250 000 рублей при продаже иных объектов недвижимости, например, гаража.
    2. Фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению недвижимости, включая услуги риелтора, госпошлины и проценты по кредиту.
    Если за один календарный год физлицо продало несколько объектов недвижимости, предельная сумма налогового вычета применяется по всем проданным объектам в совокупности, а не отдельно по каждому объекту.

    Имущественный вычет при продаже недвижимости, находящейся в долевой собственности

    При продаже недвижимости, находящейся в общей долевой собственности, сумма имущественного вычета зависит от того, что является объектом купли-продажи.

    1. Недвижимость продается как единый объект по одному договору купли-продажи. В этом случае имущественный вычет распределяется между продавцами пропорционально их долям.
    2. Реализуются доли, которые выделены и являются самостоятельными объектами договора купли-продажи, либо продаются доли в праве общей долевой собственности по отдельным договорам купли-продажи. В этом случае имущественный вычет предоставляется каждому продавцу в полном объеме.

    Муж и жена в 2017 году приватизировали квартиру. При этом каждому принадлежало по ½ доли в праве собственности, а в 2021 году продали ее за 4 000 000 рублей.

    Так как квартира находилась в собственности супругов менее 5 лет, то доход каждого из них составляет 2 000 000 рублей. При этом оба вправе применить имущественный вычет пропорционально своей доле в праве собственности, т.е. по 500 000 руб.

    Налог к уплате у каждого из супругов равен (2 000 000 руб. – 500 000 руб.) * 13% = 195 000 руб.

    Пирогов А.С. и Караваева М.С. в конце 2018 года в порядке наследования получили по 1/3 и 2/3 доли в праве собственности на дом. В начале 2021 года Пирогов А.С. продал свою долю за 1 000 000 рублей.

    Поскольку имущество находилось в собственности Пирогова А.С. менее трех лет, то полученный доход в размере 1 000 000 руб. облагается НДФЛ. При этом он вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере предельной суммы - 1 000 000 руб.

    Налог к уплате у Пирогова А.С. отсутствует (1 000 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 0,13%.

    Как получить имущественный вычет?

    Имущественный вычет предоставляется при сдаче 3-НДФЛ. Декларацию необходимо подать в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

    К декларации нужно приложить документы, подтверждающие право на налоговый вычет:

    • копию договора купли-продажи;
    • копию документа о получении денежной суммы от продажи;
    • копии документов, которые подтверждают расходы, связанные с приобретением продаваемой недвижимости - если доход уменьшается на сумму указанных расходов.

    До 2021 года, даже если налога к уплате не было, сдавать декларацию было обязательно!

    Начиная с 2021 года в случае продажи недвижимости на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества – до 250 тыс. рублей, обязанности по сдаче декларации нет.

    При продаже жилья, которое было в собственности больше минимального срока, обязанность по декларированию доходов не возникает.

    Уплатить налог нужно до 15 июля следующего за продажей имущества года.

    Связанные услуги
    Налоговый вычет
    Услуги для физических лиц
    Налоговый вычет

    Профессионалы в режиме онлайн помогут заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть деньги, потраченные на покупку жилья, обучение и лечение. Без посещения налоговой. Налоговый вычет онлайн - это просто.

    Связанные статьи
    Имущественный вычет при покупке жилья
    НДФЛ —
    11.12.2018
    Имущественный вычет при покупке жилья
    Условия получения и размер имущественного вычета. Перенос остатка. Распределение вычета при покупке жилья супругами. Как вернуть деньги?
    Налог на доходы физических лиц
    НДФЛ —
    14.03.2023
    Налог на доходы физических лиц
    Порядок расчета НДФЛ. Кто обязан декларировать доходы? Доходы, не подлежащие налогообложению, и налоговые вычеты. Представление декларации о доходах - право или обязанность? Бланки формы 3-НДФЛ.
    Энциклопедические статьи
    Список документов для получения имущественных вычетов (покупка, продажа жилья)
    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) —
    25.05.2022
    Список документов для получения имущественных вычетов (покупка, продажа жилья)
    Документы для возврата НДФЛ при покупке жилья. Список для ипотеки и совместной собственности. Документы для получения льготы при продаже жилья.
    Калькуляторы
    Расчет налогового статуса
    Расчет налогового статуса

    Определить налоговый статус физлица при расчете НДФЛ

    Комментарии

    Написать
    Назад к списку
    • Страховые взносы 27
      • Для работодателей
      • Персонифицированный учет
      • Фиксированные взносы для ИП
    • Касса и БСО 5
      • БСО
      • ККТ
      • Оплата картами
    • Зарплата и отчеты 15
    • Налоги 36
      • Для физических лиц
      • Для юридических лиц и ИП
    • Коронавирус 7
    • Регистрация 2
    Публикация сведений на Федресурсе
    Налоговый вычет
    Печати и штампы
    Будьте в курсе наших акций и новостей
    Подписаться
    Заказать звонок
    image/svg+xml
    Расчет стоимости бухгалтерских услуг
    Статьи
    28 марта 2023
    Налоговый вычет на фитнес
    16 февраля 2023
    Персонифицированные сведения о работниках
    16 февраля 2023
    Налог на доходы физических лиц для работодателей
    15 февраля 2023
    Справка о доходах
    9 ноября 2022
    Налог на имущество физических лиц
    Энциклопедия
    19 мая 2023
    Единый налоговый платеж
    19 мая 2023
    Платежные реквизиты для уплаты налогов
    25 мая 2022
    Список документов для получения имущественных вычетов (покупка, продажа жилья)
    25 мая 2022
    Список документов для получения социальных вычетов (лечение, обучение)
    Каталог
    Услуги
    Цены
    Акции
    О нас
    Лицензии и сертификаты
    Документы
    Партнеры
    Вакансии
    Отзывы
    Мероприятия
    Информация
    Адреса офисов
    Реквизиты
    Политика
    Производители
    Помощь
    Условия оплаты
    Условия доставки
    Гарантия на товар
    Вопрос-ответ
    Обзоры
    Подписаться на рассылку
    8 (8617) 67-04-31
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    cbu@cbu23.ru
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен
    © 2023, ООО «ЦБУ»
    Каталог
    По всему сайту
    По каталогу