Имущественный вычет при покупке жилья

Подписатьcя на рассылку

Образец заявления о распределении между супругами расходов на покупку жилья

Имущественный вычет при покупке жилья

<p class="indent"> При покупке квартиры, дома, земельного участка, а также при погашении процентов по займам, израсходованных на новое жилье, покупатель обладает правом на <b>имущественный налоговый вычет</b>. </p> <br> <p class="indent"> По идее, имущественный вычет направлен на предоставление гражданам возможности приобрести или улучшить свое жилье. По сути, данный вычет означает, что часть дохода (в размере вычета) не будет облагаться налогом на доходы. </p> <br> <p class="indent"> Таким образом, покупатель: </p> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad">либо <b>не платит</b> налог – для этого нужно обратиться к работодателю с необходимыми документами; </li> <li class="li_no_mar_pad">либо <b>возвращает </b>себе удержанный работодателем налог – для этого в налоговую инспекцию нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ.</li> </ul> <h3 class="title">Условия для получения имущественного вычета</h3> <p class="indent"> Покупатель может воспользоваться правом на имущественный вычет: </p> <ol class="ul"> <li>при <b>покупке жилья</b> (долей в нем), земельного участка под ним или для его строительства; </li> <li>при <b>погашении процентов</b> по целевым кредитам, которые были израсходованы на приобретение жилья. </li> </ol> <p class="indent"> <b>Для использования вычета</b> собственник жилья должен: </p> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad_tick">быть налоговым резидентом; </li> <li class="li_no_mar_pad_tick">получать доходы, которые облагаются по ставке 13% (за исключением дивидендов). </li> </ul> <br> <div class="owl"> <p class="nomargin"> Не имеют права на вычет предприниматели, применяющие спецрежимы: ЕНВД, УСН, ЕСХН, патент </p> </div> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. ИП на упрощенке при покупке квартиры не может рассчитывать на возврат НДФЛ.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Дарьина Мария Ивановна работает в качестве индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения с 2015 года. Больше официально нигде она не работала. В 2018 году Мария Ивановна купила квартиру. Но получить вычет за покупку у неё не получится, поскольку подоходный налог в бюджет она не уплачивает. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Вычет при покупке жилья <b>применять нельзя</b>: </p> <ul class="ul"> <li>если оплата произведена за счет работодателя, <b>материнского капитала</b>, <b>военных субсидий</b>, за счет бюджетных средств и т.д. </li> <li> если сделка купли-продажи заключена с <b>взаимозависимыми лицами</b>: супруги, родители, дети, братья и сестры и т.д. </li> </ul> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Материнский капитал нужно убрать из расходов на покупку жилья.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Нефедова Нина Рафаиловна с помощью материнского капитала (453 026 рублей) и собственных средств (1 600 000 рублей) приобрела квартиру общей стоимостью 2 053 026 рублей. Теперь она хочет получить имущественный вычет. Нина Рафаиловна должна помнить, что получать вычет с материнского капитала – незаконно. Поэтому и вычет налогоплательщик может получить только с 1 600 000 рублей * 13% = 208 000 рублей. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором: </p> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad">зарегистрировано право собственности в ЕГРН, </li> <li class="li_no_mar_pad">получен акт передачи жилья, если оно приобретено в строящемся доме. </li> </ul> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Определение года, когда возникает право на вычет.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> В 2018 году по договору долевого участия Савинская Юлия Игоревна приобрела квартиру за 1 000 000 рублей. 1 декабря 2018 года налогоплательщик получил акт приёма квартиры, а 02 февраля 2019 года получил выписку ЕГРН, где Юлия Игоревна является собственником жилья. Так как акт приёма был подписан в 2018 году, налогоплательщик имеет право получить вычет уже за 2018 год, несмотря на то, что выписка получена в 2019 году. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Если приобретен земельный участок, то подать документы на вычет можно будет только после того, как будет построено жилье и зарегистрировано право собственности. </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Вычет при покупке недостроя</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Шпилькин Сергей приобрел по договору купли-продажи недостроенный двухэтажный дом. После покупки Сергей достроил дом и оформил право собственности на него. Сергей сможет получить вычет по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку дома. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <h3 class="title">Размер имущественного вычета</h3> <p class="indent"> Вычет на приобретение жилья и земельных участков (или долей) предоставляется в размере фактических расходов, но <b>не может превышать 2</b><b> 000</b><b> 000</b><b> </b><b>рублей</b>. </p> <p class="indent"> То есть сумма возврата составит максимум <b>260</b><b> 000</b><b> </b><b>рублей</b> (2 000 000 руб. х 13%). </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Покупка квартиры в общую долевую собственность.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Минина Марина и её мать Минина Наталья в 2018 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 000 000 рублей. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2 . В этом случае Минина Марина и Минина Наталья имеют право на вычет в размере 4 000 000 рублей * ½ = 2 000 000 рублей (260 000 рублей к возврату). </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то также предоставляется вычет по фактически уплаченным процентам, но <b>не более 3</b><b> 000</b><b> 000</b><b> </b><b>рублей</b>. </p> <br> <div class="importantly"> <p class="nomargin"> Ограничение по сумме процентов действует только в отношении кредитов, которые получены с 2014 года. По кредитам и займам, полученным ранее, имущественный вычет предоставляется без ограничения. </p> </div> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Вычет при долевом строительстве и проценты при ипотеке.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> В 2014 году Бельков Никита оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться за вычетом можно только в 2019 году, несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2014 года. При этом вычет можно получать за все проценты, уплаченные с 2014 года. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Если исчерпано право на основной вычет, то можно получить отдельно процентный вычет при условии, что расходы на погашение процентов не включались в состав основного вычета. </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Отдельное использование процентного вычета от основного.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Игорь Корнев купил в 2009 году дом и использовал свое право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов. При этом в состав вычета не включились расходы на погашение процентов. </p> <p class="indent"> В 2018 году Игорь купил квартиру в ипотеку. Игорь не может использовать основной вычет, так как его исчерпал при покупке дома. Однако он может претендовать на процентный вычет по ипотеке, но не более 3 млн. рублей. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <h3 class="title">Перенос остатка неиспользованного вычета</h3> <p class="indent"> Если за один налоговый период (календарный год) была использована только часть имущественного вычета, то <b>неиспользованный остаток вычета переносится на последующие годы</b>. </p> <p class="indent"> Если в год приобретения недвижимости у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, то можно получить вычет тогда, когда такие доходы появятся. </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Перенос остатка вычета на следующие годы.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Кузьмин Иван Николаевич работал весь 2018 год и купил квартиру за 2 350 000 рублей, оформив её в собственность в том же году. </p> <p class="indent"> Всего за год Иван заработал 450 000 рублей и уплатил подоходный налог 58 500 рублей. </p> <p class="indent"> В 2019 году Иван Николаевич имеет право подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и вернуть уплаченный налог. В нашем случае, максимальная сумма возврата 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей. Но в 2018 году Ивану Николаевичу вернут только 58 500 рублей и 201 500 рублей останутся для возврата в следующие годы </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Также если по приобретенному жилью использована только часть максимального размера имущественного вычета, то <b>остаток суммы вычета может быть перенесен</b> <b>на другой объект недвижимости</b>, но при условиях: </p> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad_tick">если остаток вычета образовался по расходам на приобретение жилья и земельных участков (долей в них); </li> <li class="li_no_mar_pad_tick">если первый объект был приобретен позже 2014 года (включительно). </li> </ul> <br> <div class="alert"> <p class="nomargin"> После того как налогоплательщик использует имущественный вычет полностью, то есть всю предельную сумму, <b>повторное</b> предоставление данного налогового вычета <b>не допускается</b>. </p> </div> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Перенос остатка на другие объекты.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Павел Лавриненко в 2016 году купил квартиру за 1 000 000 рублей и получил имущественный вычет 130 000 рублей. В 2018 году Павел купил ещё одну квартиру за 5 000 000 рублей. Так как в 2016 году вычет использовался в неполном объеме, Павел может заявить на оставшийся положенный ему вычет на 1 000 000 рублей. </p> <p class="indent"> Друг Павла – Михаил Петрович – купил квартиру в 2013 году купил квартиру за 600 000 рублей и получил имущественный вычет в размере 78 000 рублей. А в 2018 году купил квартиру за 2 000 000 рублей. Но Михаил Петрович больше не сможет добрать вычет до 2 000 000 рублей, поскольку он использовал своё право на имущественный вычет на квартиру приобретенную до 2014 года. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Вычет на погашение <b>процентов по кредиту</b> можно получить только в отношении <b>одного объекта недвижимости</b>. </p> <h3 class="title">Особые условия для пенсионеров</h3> <p class="indent"> <b>Пенсионеры</b> вправе перенести имущественный вычет на прошлые периоды, не более чем на три года до года, в котором образовался неиспользованный остаток вычета. </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример получения вычета пенсионером.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Петрова В.С. приобрела квартиру в апреле 2018 года. В ноябре того же года она оформила пенсию. </p> <p class="indent"> Поскольку в 2018 году Петрова В.С. работала и получала облагаемый НДФЛ доход, то в 2019 году нужно подать декларацию. В декларации необходимо заявить о вычете в сумме, потраченной на приобретение жилья (но не более 2 млн. руб.). В результате предоставления вычета Петровой В.С. будет возвращен налог на доходы, удержанный работодателем в 2018 году. </p> <p class="indent"> Остаток вычета пенсионерка вправе перенести на предшествующий период, но не более 3 лет: 2017, 2016, 2015 годы. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Если у пенсионера не было доходов, с которого удерживался подоходный налог, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то при покупке жилья возврата денег не будет. </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Расчет вычета по работающему пенсионеру.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Работающий пенсионер Петров С.П. в 2018 году купил и оформил в собственность квартиру стоимостью 2 млн руб. Общий размер положенного ему имущественного вычета составит 2 млн руб. Это означает, что можно вернуть 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). </p> <p class="indent"> Доход Петрова С.П. составил: </p> <ul class="ul"> <li>в 2015 году - 400 000 руб.,</li> <li>в 2016 году - 420 000 руб.,</li> <li>в 2017 году - 510 000 руб.,</li> <li>в 2018 году - 520 000 руб.</li> </ul> <p class="indent"> Пенсионер в 2019 году вправе получить вычет за 2018 год, а остаток перенести на 2015, 2016 и 2017 годы. На 2014 год остаток перенести нельзя. </p> <p class="indent"> Ему полагается к возврату сумма 240 500 руб. или соответственно за указанные годы: 52 000 руб. (400 000 руб. x 13%), 54 600 руб. (420 000 руб. x 13%), 66 300 руб. (510 000 руб. x 13%), 67 600 руб. (520 000 руб. x 13%). </p> <p class="indent"> Остатком вычета в размере 150 000 руб. (2 000 000 руб. - 400 000 руб. - 420 000 руб. - 510 000 руб. - 520 000 руб.) пенсионер сможет воспользоваться в дальнейшем при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <h3 class="title">Как распределить вычет при покупке жилья супругами?</h3> <p class="indent"> В случае приобретения жилья в совместную собственность <b>каждый из супругов</b> имеет право на имущественный вычет в размере расходов на его покупку независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности. </p> <br> <p class="indent"> Заявить имущественный вычет на приобретение жилье может: </p> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad">каждый из супругов – в размере расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 рублей;</li> <li class="li_no_mar_pad">каждый из супругов, распределив между собой фактически понесенные расходы в любой пропорции, но не более 2 000 000 рублей на каждого.</li> </ul> <br> <div> <p class="indent"> <a href="/files/ObrZayvRaspImVych.rtf"><img alt="Образец заявления о распределении между супругами расходов на покупку жилья" src="/images/icons/icons_word.png"><span style="position:relative;bottom:18px;">Образец заявления о распределении между супругами расходов на покупку жилья</span></a> </p> </div> <br> <p class="indent"> Например, если супруги приобрели квартиру стоимостью 5 000 000 рублей, то в таком случае размер вычетов целесообразно распределить так, чтобы каждый из супругов уменьшил свои доходы на 2 000 000 рублей. </p> <p class="indent"> Если стоимость квартиры 3 000 000 рублей, то можно распределить размеры вычетов: </p> <ul class="ul"> <li>2 000 000 рублей одному супругу и 1 000 000 рублей другому,</li> <li> 1 500 000 рублей одному супругу и 1 500 000 рублей другому,</li> <li> 1 200 000 рублей одному супругу и 1 800 000 рублей другому и т.д.</li> </ul> <p class="indent"> Если стоимость квартиры менее 2 000 000 рублей, то или вычетом будет пользоваться только один из них, или можно распределить вычет в любой пропорции. </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Может ли супруг получить вычет, если жилье оформлено на жену.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Супруги Максим и Мария Ивановы приобрели квартиру в 2018 году за 2 000 000 рублей. Квартира была оформлена полностью на Марию, которая уже использовала ранее своё право на получение имущественного вычета ранее. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены на жену, супруги решили, что налоговый вычет будет получать муж. Такое решение законно. Для этого необходимо составить заявление о распределении вычета между супругами. Таким образом Максим будет получать вычет в полном объеме (260 000 рублей). </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <br> <p class="indent"> Аналогичный порядок при имущественном вычете на погашение процентов по кредиту или займу. Максимальный размер имущественном вычета по процентам для каждого из супругов в отношении одного объекта недвижимости – 3 000 000 рублей. </p> <h3 class="title">Как получить имущественный вычет?</h3> <p class="indent"> Воспользоваться имущественным вычетом можно: </p> <ol class="ul"> <li>в налоговой инспекции; </li> <li> у работодателя. </li> </ol> <p class="indent"> На наш взгляд, при получении имущественного вычета у работодателя имеются следующие недостатки. </p> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad">Право на получение имущественного вычета нужно ежегодно подтверждать в налоговой инспекции. </li> <li class="li_no_mar_pad">Если у плательщика несколько работодателей либо поменялся работодатель, то получить вычет в полном объеме получится только при подаче декларации 3-НДФЛ. </li> </ul> <br> <div class="tabs1"> <input id="tab1" type="radio" name="tabs1" checked=""> <label for="tab1" title="Получение вычета в ИФНС" style="width:355px;font: 16px 'Open Sans';">Получение вычета в ИФНС</label> <input id="tab2" type="radio" name="tabs1"> <label for="tab2" title=" Получение вычета у работодателя" style="width:355px;font: 16px 'Open Sans';"> Получение вычета у работодателя</label> <section id="content-tab1"> <p class="indent"> Заявить можно о вычете по тем доходам, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих году обращения. </p> <p class="indent"> Например, если в 2016 году приобретен дом, за получением имущественного вычета в отношении доходов за 2016 год, можно обратиться в налоговую инспекцию в любое время в течение 2017-2019 годов. В 2020 году налог, удержанный в 2016 году, вернуть будет нельзя. </p> <br> <p class="indent"> <b>Шаг 1.</b> Подготовка документов: </p> <p class="indent"> 1) копия свидетельства о государственной регистрации права собственности или выписки из ЕГРН; </p> <p class="indent"> 2) копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче; </p> <p class="indent"> 3) документы, подтверждающие оплату или расходы на строительство; </p> <p class="indent"> 4) копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту; </p> <p class="indent"> 5) справка о доходах по форме 2-НДФЛ. </p> <br> <p class="indent"> <b>Шаг 2.</b> Нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года, по доходам которого вы заявляете вычет. Также необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ. </p> <br> <div> <p class="indent"> <a href="/files/Obr_ImVicPok_1151020.tif"><img alt="Образец заполнения формы 3-НДФЛ с заявленным имущественным вычетом" src="/images/icons/icons_tif.png"><span style="position:relative;bottom:18px;">Образец заполнения формы 3-НДФЛ с заявленным имущественным вычетом</span></a> </p> </div> <br> <div> <p class="indent"> <a href="/files/Obr_1150058.xls"><img alt="Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога" src="/images/icons/icons_excel.png"><span style="position:relative;bottom:18px;">Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога</span></a> </p> </div> <br> <div class="importantly"> <p class="nomargin"> Подать с пакетом документов можно одновременно до трех деклараций за предшествующие годы, если ранее формы 3-НДФЛ не сдавались. </p> </div> <br> <p class="indent"> <b>Шаг 3.</b> Подготовленные документы вместе с формой 3-НДФЛ нужно подать в налоговый орган по месту жительства. </p> <br> <p class="indent"> Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку. После проверки он направит вам сообщение о принятом решении. </p> <p class="indent"> При подтверждении права на вычет по НДФЛ и установлении факта излишней уплаты налога сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией. </p> </section> <section id="content-tab2"> <p class="indent"> Вычеты предоставляют только налоговые агенты, которые являются по отношению к налогоплательщику работодателями на основании трудового договора. </p> <br> <p class="indent"> <b>Шаг 1.</b> Подготовка документов: </p> <p class="indent"> 1) копия свидетельства о государственной регистрации права собственности или выписки из ЕГРН; </p> <p class="indent"> 2) копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче; </p> <p class="indent"> 3) документы, подтверждающие оплату или расходы на строительство; </p> <p class="indent"> 4) копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту; </p> <p class="indent"> 5) справка о доходах по форме 2-НДФЛ. </p> <br> <p class="indent"> <b>Шаг 2.</b> Подготовленные документы вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет нужно подать в налоговый орган по месту жительства. В течение 30 дней со дня подачи заявления налоговый орган выдает уведомление о подтверждении права на вычет. </p> <br> <div> <p class="indent"> <a href="/files/Obr_1150074.xls"><img alt="Образец заявления о подтверждении права на имущественный вычет" src="/images/icons/icons_excel.png"><span style="position:relative;bottom:18px;">Образец заявления о подтверждении права на имущественный вычет</span></a> </p> </div> <br> <p class="indent"> <b>Шаг 3.</b> Нужно получить в налоговом органе уведомление и представить его вместе с письменным заявлением работодателю о предоставлении вычета (в произвольной форме). </p> <br> <p class="indent"> Работодатель предоставляет имущественный вычет начиная с месяца, в котором работник представил заявление о вычете и уведомление налогового органа. При этом налог будет пересчитан с начала года, и излишне удержанный НДФЛ работодатель вернет работнику. Это все будет действовать до конца года. В следующем году, если имеется неиспользованный остаток по вычету, шаги нужно повторить. </p> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. Получение имущественного вычета у работодателя.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent"> Максимов Иван приобрел квартиру в январе 2019 года. После подготовки документов для получения вычета, он обратился в налоговую по месту жительства с заявлением, что вычет он будет получать у работодателя. В марте 2019 года ИФНС выдала Максимову Ивану уведомление, подтверждающее право на вычет. Иван отдал данное уведомление в бухгалтерию и приложил письменное заявление о получении вычета через работодателя. Бухгалтер пересчитал налог с начала года и вернул удержанный с зарплаты НДФЛ. С марта 2018 года Максимов начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> </section> </div> <div class="similar"> </div> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad"><a href="/stati/imushchestvennyy-vychet-pri-prodazhe-nedvizhimosti/">Имущественный вычет при продаже жилья</a></li> <li class="li_no_mar_pad"><a href="/stati/nalog-na-dokhody-fizicheskikh-lits/">Как подать декларацию для возврата налога на доходы</a></li> <li class="li_no_mar_pad"><a href="/stati/otchety-rabotodateley-formy-2-ndfl-6-ndfl/">Где взять справку о доходах по форме 2-НДФЛ?</a></li> <li class="li_no_mar_pad"><a href="/wiki_cbu/spisok-dokumentov-dlya-polucheniya-imushchestvennogo-vycheta/">Полный список необходимых документов</a> </li> <li class="li_no_mar_pad"><a href="/stati/nalogovoe-uvedomlenie-dlya-vladeltsev-imushchestva-zemli-i-transporta/">Имущественные налоги для физических лиц</a></li> </ul>