Социальные налоговые вычеты
Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налог.
Социальные налоговые вычеты – это когда гражданин несет определенные социальные расходы: на лечение, обучение, фитнес и т.д.
Самыми популярными социальными вычетами являются:
- обучение детей, например, в вузах, колледжах, лицеях, музыкальных и спортивных школах
- платное лечение, включая лечение зубов, покупка лекарств, санаторное лечение, проведение обследования, УЗИ, МРТ, анализы и т.д.
Виды социальных вычетов
Социальные вычеты предоставляются по следующим расходам:
- На свое обучение, а также своих детей и других членов семьи;
- На свое лечение и приобретение медикаментов, а также лечение супруга, родителей, несовершеннолетних детей;
- На физкультурно-оздоровительные услуги себе и своим детям;
- На благотворительные цели и пожертвования;
- На негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
- На уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- На прохождение независимой оценки своей квалификации.
Размер социальных вычетов
По общему правилу социальные вычеты равны сумме фактически произведенных расходов, но в сумме они не должны превышать 150 тысяч рублей в год. Данное ограничение не распространяется на обучение детей и дорогостоящее лечение.
| Вид социального вычета | Размер социального вычета |
|---|---|
| Обучение свое, братьев и сестер, супруги | В сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 150 000 руб. в год |
| Лечение | |
| Фитнес | |
| Добровольное пенсионное страхование, накопительная пенсия, оценка своей квалификации | |
| Обучение своих детей | Не более 110 000 руб. за каждого обучающегося на обоих родителей |
| Дорогостоящее лечение | Размер не ограничен |
| Благотворительность | Не более 25% от облагаемого дохода за год |
До 2024 года общий лимит социальных вычетов по расходам на лечение, лекарства, страхование, фитнес и свое обучение составлял 120 тыс. руб., по расходам на обучение детей – до 50 тыс. руб. на каждого ребенка.
Если налогоплательщик имеет право на получение соцвычетов по нескольким основаниям (например, лечение, обучение и дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию), то вычеты могут одновременно использоваться, но в пределах максимального размера.
Жанна Солнцева потратила в течение года на свое обучение в автошколе – 30 000 руб., на лечение отца – 60 000 руб., и на лечение своих зубов - 50 000 руб.
Кроме того, Жанна оплатила обучение сына в институте в размере 67 000 руб.
Посчитаем расходы Жанны:
- 30 000 руб. (автошкола) + 60 000 руб. (лечение отца) + 70 000 руб. (лечение зубов) = 160 000 руб. Общая сумма расходов превышает максимальный размер (150 000 руб.), поэтому берется 150 000 руб.
- 167 000 руб. (за обучение ребенка). Расходы на обучение сына тоже больше установленного предела (110 000 руб.), поэтому можно воспользоваться социальным вычетом по данному основанию только в размере 110 000 руб.
Таким образом, максимальный размер социального вычета будет равен 260 000 руб. (150 000 руб. + 110 000 руб.)
Налог к возврату = 33 800 руб. (260 000 руб. х 13%)
Остаток налогового вычета не переносится на следующий год.
Руслан Артемов потратил на имплантацию зубных протезов – 280 000 руб. Так как данные расходы относятся к дорогостоящему лечению, они включаются в состав социального вычета в полном размере.
НДФЛ = 280 000 руб. х 13% = 36 400 руб.
Как получить социальный вычет?
Получить налоговые вычеты можно двумя способами:
Получение вычета в налоговой инспекции
-
Подготовить подтверждающие документы.
Для получения социальных вычетов необходимо собрать документы, подтверждающие право на налоговую льготу.
Подтверждающие документы - это копии платежных документов, договор на обучение, справка об оплате медицинских услуг, рецепт на лекарства и т.д.
-
Сдать в ИФНС декларацию и пакет документов.
Нужно сдать в налоговую инспекцию форму 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Это можно сделать в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы. Например, в 2024 году можно подать декларацию с заявленными социальными вычетами за 2023, 2022 и 2021 годы.
Декларацию можно сдать лично, по почте (с описью вложения) и в электронной форме через Интернет.
-
Дождаться возврата денег
Налоговый орган в течение 4-х месяцев со дня получения декларации всё проверит и, если все правильно, вернет НДФЛ.
Получение вычета у работодателя
-
Подготовить подтверждающие документы.
Для подтверждения права на социальные вычеты нужно собрать подтверждающие документы.
-
Сдать в ИФНС заявление и пакет документов
Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет нужно подать в налоговый орган.
Налоговый орган проверит представленные документы и в течение 30 дней выдаст, если право на льготу подтвердится, соответствующее уведомление.
-
Представить работодателю заявление и уведомление.
Полученное из налоговой инспекции уведомление вместе с заявлением о предоставлении социального вычета нужно отдать работодателю.
-
Получить социальный вычет у работодателя.
Работодатель должен предоставить вычет с начала года не зависимо от того, в каком месяце получено уведомление.
НДФЛ, излишне удержанный с начала года, возвращается работнику. Для этого работник должен подать работодателю заявление о возврате.
Если до конца года работодатель не сможет представить вычет целиком, то остаток работник может получить в налоговой инспекции, подав декларацию 3-НДФЛ.
Наше предложение
Применение социальных вычетов по налогу на доходы – это право плательщика, а не его обязанность. Поэтому физлицо самостоятельно принимает решение – уменьшать или нет свои налоговые обязательства.
Может сложиться впечатление, что налоговые вычеты получить сложно. Однако это не так. Советуем заявить о своих налоговых правах. А мы поможем!
Свяжитесь с нами
-
Напишите нам в удобном для вас мессенджере
-
Отправьте фото необходимых документов
Сфотографируйте документы, необходимые для заполнения декларации, и загрузите их в чат со специалистом. Это безопасно.
-
Подготовка декларации 3-НДФЛ
Специалист заполнит декларацию и все необходимые для возврата налога документы.
-
Оплатите услугу
После оказания услуги вы получите ссылку на оплату в чате
-
Сдайте декларацию
Загрузите полученный файл декларации (и документы) в свой кабинет налогоплательщика либо представьте специалисту полномочия для того, чтобы он это сделал вместо вас.
