Центр бухгалтерских услуг
Каталог
По всему сайту
По каталогу
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Задать вопрос
Войти
  • Корзина0
  • Отложенные0
  • Сравнение товаров0
Ваш город
Новороссийск
cbu@cbu23.ru
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
  • Вконтакте
  • Telegram
  • Одноклассники
  • WhatsApp
  • Яндекс.Дзен
Сайт ЦБУ 
Удостоверяющий центр | СЭД «Курьер» 
Официальный франчайзи 1С 
Центр бухгалтерских услуг
Ваш город
Новороссийск
8 (8617) 67-04-31
8 (8617) 67-04-31
+14028070431WhatsApp
Заказать звонок
Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
Услуги
  • Бухгалтерские услуги
    • Услуги для физических лиц
    • Услуги для индивидуальных предпринимателей
    • Услуги для руководителей или бухгалтеров компании
  • Электронная отчетность
    • Электронная подпись
    • 1С - программа для формирования отчетности
    • СЭД Курьер – система для отправки отчетности
  • Регистрационные услуги
    • Услуги для физических лиц
      • Присвоение ИНН
    • Услуги для индивидуальных предпринимателей
      • Регистрация ИП
      • Представление сведений, содержащихся в ЕГРИП и ЕГРЮЛ
      • Постановка на учет и снятие с учета во внебюджетных фондах
      • Публикация сведений на Федресурсе
      • Закрытие ИП
      • Услуги по изменению сведений ИП
    • Услуги для юридических лиц
      • Регистрация юрлиц
      • Регистрация ГСК
      • Регистрация ЖСК
      • Регистрация СНТ
      • Регистрация ТСЖ
      • Ликвидация юридического лица
      • Публикация сведений в журнале «Вестник государственной регистрации»
      • Представление сведений, содержащихся в ЕГРИП и ЕГРЮЛ
      • Постановка на учет и снятие с учета во внебюджетных фондах
      • Публикация сведений на Федресурсе
    • Услуги для некоммерческих организаций
      • Открытие НКО
      • Регистрация изменений в некоммерческой организации
  • Сервисы
    • Удаленное обслуживание
    • Сервис по информированию клиентов
  • Печати и штампы
    • Изготовление печатей, штампов и факсимиле
    • Клише факсимиле
    • Срочное изготовление клише (2-3 часа)
  • Онлайн-кассы
    • Ремонт онлайн-касс
      • Диагностика онлайн-касс
    • Настройка онлайн-касс
      • Работы по смене фискального накопителя
      • Технологическое обнуление онлайн-кассы
      • Перерегистрация онлайн-кассы
      • Снятие с учёта онлайн-кассы
      • Работа по прошивке для онлайн-касс
      • Первичная регистрация онлайн-касс + ОФД
Цены
Новости
Статьи
  • Страховые взносы
    • Фиксированные взносы для ИП
    • Персонифицированный учет
    • Для работодателей
  • Касса и БСО
    • ККТ
    • Оплата картами
    • БСО
  • Зарплата и отчеты
  • Налоги
    • Для юридических лиц и ИП
    • Для физических лиц
      • НДФЛ
  • Регистрация
  • Коронавирус
База знаний
  • Обзоры услуг
  • Калькуляторы
  • Энциклопедия ЦБУ
    • Земельный налог
    • Налог на имущество
    • Транспортный налог
    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
    • Производственный календарь
    • Уплата налогов (взносов, пошлины)
    • Специальные налоговые режимы
      • Единый налог на вмененный доход
      • Упрощенная система налогообложения
      • Патентная система налогообложения
    • Страховые взносы
      • Для предпринимателей
      • Для работодателей
    • Прочее
  • Вопросы и ответы
Акции
Контакты
О нас
  • Лицензии и сертификаты
  • Документы
  • Партнеры
  • Вакансии
  • Отзывы
  • Мероприятия
Помощь
  • Условия оплаты
  • Условия доставки
  • Гарантия на товар
+  ЕЩЕ
    Войти
    Сравнение0
    Отложенные 0
    Корзина 0
    Каталог
    • Онлайн-кассы
      Онлайн-кассы
      • Фискальный накопитель
    • Сканеры штрих-кодов
      Сканеры штрих-кодов
    • Торговые весы
      Торговые весы
    • Принтеры штрих-кода
      Принтеры штрих-кода
    • Денежные ящики
      Денежные ящики
    • POS-Системы
      POS-Системы
    • Печати и штампы
      Печати и штампы
      • Макеты печатей
      • Оснастки
    • Бланки строгой отчетности (БСО)
      Бланки строгой отчетности (БСО)
    • Электронная подпись
      Электронная подпись
    • Защита данных
      Защита данных
      • Рутокены
      • Крипто Про
    • СЭД «Курьер»
      СЭД «Курьер»
    • Программные продукты 1С
      Программные продукты 1С
      • 1С:ИТС
    • Программные продукты Битрикс 24
      Программные продукты Битрикс 24
    △
    ▽
    Центр бухгалтерских услуг
    Сравнение0 Отложенные 0 Корзина 0
    Телефоны
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    • Новороссийск
      • Назад
    • Личный кабинет
    • Корзина0
    • Отложенные0
    • Сравнение товаров0
    • 8 (8617) 67-04-31
      • Назад
      • Телефоны
      • 8 (8617) 67-04-31
      • +14028070431WhatsApp
      • Заказать звонок
    Контактная информация
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    cbu@cbu23.ru
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен

    Порядок расчета и уплаты НДФЛ с доходов ИП

    Главная
    —
    Статьи
    —
    Налоги
    —
    Для юридических лиц и ИП
    —Порядок расчета и уплаты НДФЛ с доходов ИП
    2 ноября 2022
    Порядок расчета и уплаты НДФЛ с доходов ИП

    НДФЛ – это налог на доходы физического лица. Предприниматели уплачивают НДФЛ со своих доходов при применении общей системы налогообложения (ОСН).

    Если кратко, то НДФЛ – это 13% от доходов за минусом расходов. Налог можно уменьшить вплоть до нуля, если имеются документально подтвержденные расходы.

    НДФЛ с доходов ИП

    Если предприниматель применяет ОСН, то с полученных доходов от бизнеса ему нужно:

    • определить доходы от предпринимательской деятельности;
    • самостоятельно посчитать и уплатить авансовые платежи по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев;
    • по итогам года рассчитать сумму налога и доплатить НДФЛ с учетом уплаченных ранее авансов.
    Если имеются наемные работники, то нужно кроме налога за себя ежемесячно рассчитывать, удерживать и перечислять НДФЛ за работников, а также ежеквартально сдавать расчет 6-НДФЛ.

    Порядок расчета

    Размер авансового платежа либо налога считается по формуле:

    НДФЛ

    = (
    Годовой доход от предпринимательской деятельности
    -
    Профессиональные вычеты
    ) х
    Ставка налога
    -
    Авансы за I квартал, полугодие и 9 месяцев

    К доходам от предпринимательской деятельности применяется прогрессивная ставка:

    • 13% - в отношении налоговой базы (доходы – вычеты), не превышающей 5 млн. руб.:
    • 15% - если налоговая база свыше 5 000 000 руб.

    Кроме профессиональных вычетов предприниматель вправе уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ на стандартные вычеты (например, в размере 1 400 руб. на ребенка пока доход не превысит 350 000 руб.), социальные вычеты (за лечение, обучение, фитнес), инвестиционные вычеты и др.

    Профессиональные вычеты

    Профессиональные вычеты – это расходы ИП, на которые он может уменьшить свои доходы.

    Расходы можно разделить на:

    • Материальные расходы – стоимость товаров, сырья и материалов, транспортные затраты и т.д.;
    • Амортизационные начисления – при приобретении основных средств;
    • Расходы на оплату труда и оплату страховых взносов за сотрудников – при наличии наемных работников;
    • Прочие расходы – страховые взносы за себя, арендная плата, реклама, проценты по кредитам, оплата бухгалтерских услуг и др.

    Расходы можно принять к вычету до 100 % от дохода ИП, если они:

    • Документально подтверждены;
    • Связаны с предпринимательской деятельностью и направлены на получение прибыли. Например, семейные расходы не уменьшают доход.

    Если расходы не подтверждены документами, то профессиональный вычет предоставляется в размере 20% от дохода ИП. Этот вычет часто называют «упрощенным».

    Индивидуальный предприниматель Петров В. Получил годовой доход в размере 2 150 000 руб. В течение года он понес расходы на общую сумму 400 000 руб. Допустим, что на все расходы имеются документы.

    Профессиональный вычет по документально подтвержденным расходам = 400 000 руб.

    Упрощенный профессиональный вычет = 2 150 000 * 20% = 430 000 руб.

    В данной ситуации Петрову В. лучше применить упрощенный профессиональный вычет не смотря на то, что имеются документы на расходы.

    Сроки уплаты

    Авансовые платежи по НДФЛ нужно было уплачивать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом – I кварталом, полугодием, 9 месяцами.

    Налог по итогам года нужно перечислить не позднее 15 июля следующего года.

    Сроки уплаты НДФЛ с доходов ИП:

    Период Срок уплаты*
    I квартал 25 апреля
    Полугодие 25 июля
    Девять месяцев 25 октября
    Год 15 июля следующего года

    * Если срок уплаты выпадает на выходной (нерабочий) день, то платеж необходимо перечислить не позднее первого следующего за ним рабочего дня.

    НДФЛ нужно платить предпринимателю в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Перечисляется платеж на бюджетный счет отдельными платежками:

    • по КБК - 182 1 01 02020 01 1000 110 (при уплате налога по ставке 13%),
    • по КБК - 182 1 01 02080 01 1000 110 (при уплате налога по прогрессивной ставке).
    Образец квитанции для уплаты авансового платежа по НДФЛ
    Образец платежки для уплаты НДФЛ, превышающего 650 тыс. руб.

    Отчетность

    По итогам года ИП, применяющий общую систему налогообложения, должен сдать декларацию по форме 3-НДФЛ . Сделать это нужно не позднее 30 апреля следующего года.

    В декларации указывается информация о доходах, суммах профессиональных и стандартных вычетов, авансовых платежах и т.д.

    Особенно следует обратить внимание на отражение авансовых платежей. При налоговой проверке авансы сравнят с фактическими перечислениями в бюджет и в случае несоответствия начислят пеню.
    Образец заполнения предпринимателем формы 3-НДФЛ

    Связанные статьи
    Подводные камни прогрессивной ставки НДФЛ
    НДФЛ —
    01.11.2022
    Подводные камни прогрессивной ставки НДФЛ

    Ставка 13%/15%. Переходный период заканчивается. Дивиденды считаются отдельно. Неприятный сюрприз при декларировании доходов.

    Налог на доходы физических лиц
    НДФЛ —
    14.03.2023
    Налог на доходы физических лиц
    Порядок расчета НДФЛ. Кто обязан декларировать доходы? Доходы, не подлежащие налогообложению, и налоговые вычеты. Представление декларации о доходах - право или обязанность? Бланки формы 3-НДФЛ.
    Налог на доходы физических лиц для работодателей
    Зарплата и отчеты —
    16.02.2023
    Налог на доходы физических лиц для работодателей
    Исчисление, удержание и перечисление НДФЛ. Как заполнить и сдать расчет 6-НДФЛ.

    Комментарии

    Написать
    Назад к списку
    • Страховые взносы 27
      • Для работодателей
      • Персонифицированный учет
      • Фиксированные взносы для ИП
    • Касса и БСО 4
      • БСО
      • ККТ
      • Оплата картами
    • Зарплата и отчеты 15
    • Налоги 36
      • Для физических лиц
      • Для юридических лиц и ИП
    • Коронавирус 7
    • Регистрация 2
    Налоговый вычет
    Печати и штампы
    Будьте в курсе наших акций и новостей
    Подписаться
    Заказать звонок
    image/svg+xml
    Расчет стоимости бухгалтерских услуг
    Статьи
    28 марта 2023
    Налоговый вычет на фитнес
    16 февраля 2023
    Персонифицированные сведения о работниках
    16 февраля 2023
    Налог на доходы физических лиц для работодателей
    15 февраля 2023
    Справка о доходах
    9 ноября 2022
    Налог на имущество физических лиц
    Энциклопедия
    9 февраля 2023
    Платежные реквизиты для уплаты налогов
    12 января 2023
    Единый налоговый платеж
    25 мая 2022
    Список документов для возврата НДФЛ при покупке, продаже жилья
    25 мая 2022
    Список документов для возврата НДФЛ при лечении, обучении
    Каталог
    Услуги
    Цены
    Акции
    О нас
    Лицензии и сертификаты
    Документы
    Партнеры
    Вакансии
    Отзывы
    Мероприятия
    Информация
    Адреса офисов
    Реквизиты
    Политика
    Производители
    Помощь
    Условия оплаты
    Условия доставки
    Гарантия на товар
    Вопрос-ответ
    Обзоры
    Подписаться на рассылку
    8 (8617) 67-04-31
    8 (8617) 67-04-31
    +14028070431WhatsApp
    Заказать звонок
    cbu@cbu23.ru
    Новороссийск, ул. Волгоградская, 147
    • Вконтакте
    • Telegram
    • Одноклассники
    • WhatsApp
    • Яндекс.Дзен
    © 2023, ООО «ЦБУ»
    Каталог
    По всему сайту
    По каталогу