Как ИП платить страховые взносы за себя
Как только гражданин зарегистрировался в качестве ИП, он обязан уплачивать страховые взносы за себя. Эта обязанность не зависит от наличия наемных работников. Страховые взносы ИП за себя называют фиксированными или личными.
Индивидуальных предпринимателей, которые работают на себя и не имеют наемных работников, часто называют самозанятыми лицами, а которые имеют найм – страхователями или работодателями.
ИП платит страховые взносы за себя независимо от:
- применяемого режима налогообложения;
- получения дохода;
- того, осуществляет ли он предпринимательскую деятельность или временно ее приостановил;
- вида деятельности;
- возраста, инвалидности и наличия статуса пенсионера.
Периоды освобождения ИП от уплаты страховых
Предприниматель без работников может не уплачивать страховые взносы за то время, пока он не вел деятельность, если в этот период:
- проходил военную службу по призыву/контракту;
- ухаживал за ребенком до достижения им 1,5 лет;
- ухаживал за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим 80 лет;
- проживал с супругом, проходящим военную службу по контракту в местностях, где не мог трудиться;
- проживал за границей с супругом, направленным, например, в российские дипломатические представительства или консульства и др.
Если в эти периоды ИП продолжал заниматься бизнесом, то платить страховые взносы нужно.
Для подтверждения льготного периода необходимо следующее.
- Иметь доказательства, что в льготный период не велась предпринимательская деятельность.
- Представить в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие льготный период.
Мобилизованные ИП могут не платить фиксированные взносы за период службы. Для этого нужно сдать в налоговую инспекцию заявление с копиями подтверждающих документов (копия контракта, выписка из приказа, справка и т.д.).
Страховые взносы за себя
ИП обязан уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС):
- фиксированный платеж, который не зависит от величины дохода;
- дополнительный взнос с доходов свыше 300 000 рублей за год.
Взносы на случай ВНиМ самозанятый ИП платить не обязан, но может это делать добровольно. Тогда он будет вправе возмещать, например, больничные через ФСС.
Размер личных страховых взносов
Для ИП с доходами до 300 000 руб. предусмотрен фиксированный размер платежей.
Если доход больше 300 000 руб. – нужно заплатить фиксированную сумму + дополнительный взнос. Дополнительный взнос уплачивается в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.
Ниже приведены размеры обязательных платежей по страховым взносам за текущий и прошлые годы.
| Годовой доход | 2026 год | 2025 год | 2024 год | |
|---|---|---|---|---|
| Доход до 300 000 руб. | 57 390.00 ₽ | 53 658.00 ₽ | 49 500.00 ₽ | |
| Доход свыше 300 000 руб. | Дополнительный взнос на ОПС | Сумма свыше 300 тыс. руб. умножается на 1 процент | ||
| Максимальный дополнительный взнос на ОПС | 321 818.00 ₽ | 300 888.00 ₽ | 277 571.00 ₽ | |
| Максимальная общая сумма взносов | 379 208.00 ₽ | 354 546.00 ₽ | 327 071.00 ₽ | |
Если доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то сумму свыше 300 тыс. руб. умножают на 1%. Полученный результат плюсуют к фиксированному размеру взносов.
Однако общий размер пенсионных взносов не может быть больше максимального платежа.
Для определения размера страховых взносов воспользуйтесь калькулятором
- Доход ИП Петрова Р.О. за 2025 год составил 500 000 рублей. Тогда взнос на ОПС = 53 658.00 + (500 000.00 – 300 000.00) * 1% = 53 658.00 + 2 000.00 = 55 658.00 (руб.)
- Доход предпринимателя Иванова Н.Г. за 2026 год составил 38 000 000 рублей.
Тогда фиксированный взнос = 57 390.00 + (38 000 000.00 – 300 000.00) * 1% = 57 390.00 + 37 700 000.00 * 1% = 57 390.00 + 377 000.00 = 434 390.00. Но полученный размер взносов превышает максимальный платеж 379 208.00. Поэтому сумма взносов будет равна Min (434 390.00; 379 208.00) = 379 208.00 (руб.)
При этом 57 390 руб. нужно уплатить до конца 2026 года, а 321 818 руб. до 1 июля 2027 года.
Сроки уплаты страховых взносов
Фиксированные взносы нужно оплатить до конца года – 31 декабря. Взносы, начисленные с дохода свыше 300 000 рублей, уплачиваются до 1 июля следующего года.
Если срок выпадает на выходной, то переносится на ближайший рабочий день.
Фиксированный платеж оплачивают через единый налоговый платеж.
Для мобилизованных ИП сроки уплаты взносов продлены.
