Краснодар
Ваш город
Краснодар?
Нет
Да
Изменить город
×

Выберите ближайший офис в Вашем городе

Краснодар
Новороссийск
Минеральные Воды
Прохладный

8 (861) 224-90-77
08:30 - 17:30  (пн - пт)

Бухгалтерские услуги
Сопровождение Вашего бизнеса

Вопрос-Ответ: Социальные налоговые вычеты. По расходам на обучение

  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ в связи с расходами на обучение за границей?

  • Может ли супруг получить социальный вычет по НДФЛ, предусмотренный ст.219 НК РФ, за обучение своей супруги (брак зарегистрирован в органах ЗАГС)?

  • Кто может получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в образовательных учреждениях, произведенным в налоговом периоде (календарном году), и в каком размере (при наличии подтверждающих документов)?

  • Положен ли человеку вычет на обучение, если он получает пособие по безработице?

  • Можно ли заявить социальный вычет по расходам на обучение в дошкольном образовательном учреждении?

  • Могу ли я получить налоговый вычет за учебу за 2011, 2012, 2013 года, если официально трудоустроилась только в августе 2014 года? Учебу оплачивала сама за себя.

  • Можно ли оформить налоговый вычет при обучении ребенка за границей?

  • Предоставляется ли социальный налоговый вычет супругу, не указанному в документах об оплате за обучение детей?

  • Можно ли получить в следующем году неиспользованный остаток вычета на обучение ребенка в случае, если обучение было оплачено сразу одним платежом?

  • Можно ли получить социальный налоговый вычет за обучение брата (сестры)?

  • В 2013 г. физическое лицо уплатило 120 000 руб. за свое обучение в вузе и 40 000 руб. - за обучение ребенка в дошкольном учреждении. Вправе ли физическое лицо одновременно воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ на свое обучение и обучение ре

  • Могу ли я получить вычет за дистанционное обучение своего ребенка в высшем учебном заведении?

  • Возможно, ли получить возврат за обучение 2007 год?


  • Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ в связи с расходами на обучение за границей?
    Налогоплательщик вправе воспользоваться вычетом по расходам на обучение в зарубежном образовательном учреждении. При этом нужно учитывать, что в налоговый орган необходимо представить лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Например, таким документом может быть устав учреждения. Позиция налоговиков по поводу представления нотариально заверенного перевода неоднозначна.
    Нравится0

    Может ли супруг получить социальный вычет по НДФЛ, предусмотренный ст.219 НК РФ, за обучение своей супруги (брак зарегистрирован в органах ЗАГС)?
    Согласно ныне действующей редакции пп.2п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п.2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Предоставление социального налогового вычета при оплате обучения за супруга положениями ст.219 НК РФ не предусмотрено.
    Нравится0

    Кто может получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в образовательных учреждениях, произведенным в налоговом периоде (календарном году), и в каком размере (при наличии подтверждающих документов)?
    Вычет предоставляется по доходам, облагаемым по ставке 13%:
    -самому обучающемуся (с 01.01.2009 не более 120 тыс. руб.);
    -родителям обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет (в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
    -опекунам (попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 18 лет (в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
    -бывшим опекунам (попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет (в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
    -брату (сестре) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет (в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка).
    Основание: пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, п.2 ст.219 НК РФ, п.3 ст.210 НК РФ, п.1 ст.224НК РФ.
    Нравится0

    Положен ли человеку вычет на обучение, если он получает пособие по безработице?
    Воспользоваться социальным вычетом по НДФЛ за обучение в такой ситуации нельзя. Социальный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Соответственно, если вы получаете доход, облагаемый НДФЛ, вы имеете право на получение вычета, если получаете доход, не облагаемый НДФЛ, права на вычет у вас нет. Согласно п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в виде государственных пособий, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством, имеющие характер государственных пособий. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам.
    Нравится0

    Можно ли заявить социальный вычет по расходам на обучение в дошкольном образовательном учреждении?
    Налогоплательщик вправе заявить социальный вычет по расходам на обучение в любой организации, осуществляющей образовательную деятельность. Однако необходимо иметь в виду, что образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Вычет в сумме расходов на обучение, может быть предоставлен налогоплательщикам, в том числе при оплате обучения, реализуемого по программе дошкольного образования. При определении размера вычета учитываются только расходы на обучение, а иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, не учитываются.
    Нравится0

    Могу ли я получить налоговый вычет за учебу за 2011, 2012, 2013 года, если официально трудоустроилась только в августе 2014 года? Учебу оплачивала сама за себя.
    Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченных сумм НДФЛ. Если Вы не работали в эти годы, то в данном случае речи о вычете не идёт – Вы ничего не платили, и возвращать Вам нечего. А если Вы продолжаете учебу и в 2014 году, то по окончанию периода, взяв справку о доходах за 2014 год (и еще дополнительные документы из перечня), Вы можете подать декларацию и вернуть 13% от суммы, которая была уплачена за обучение в 2014 году (но не более 15 600 рублей).
    Нравится0

    Можно ли оформить налоговый вычет при обучении ребенка за границей?
    Да, можно, место расположения учебного заведения роли не играет, главное, чтобы учебное заведение имело лицензию. Процедура одинакова, только возврат денег будет в рублях по курсу ЦБ на момент подачи документов. Также не обязательно, чтобы образовательное учреждение было государственным, оно может быть коммерческим.
    Нравится0

    Предоставляется ли социальный налоговый вычет супругу, не указанному в документах об оплате за обучение детей?
    Если оплата обучения ребенка производится за счет общей собственности супругов, то эти расходы являются для них общими независимо от того, на кого из них оформлены платежные документы. Таким образом, если документы на обучение ребенка оформлены на имя одного из супругов, то второй вправе получить социальный вычет по расходам на оплату обучения ребенка. Вычет предоставляется при наличии у данного родителя в налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.
    Нравится0

    Можно ли получить в следующем году неиспользованный остаток вычета на обучение ребенка в случае, если обучение было оплачено сразу одним платежом?
    На основании письма Минфина от 14 октября 2013 г. N 03-04-05/42719 в случае, если обучение было оплачено одним платежом за весь срок обучения, то вычет можно получить только за год, в котором данное обучение было оплачено. Остаток социального вычета по обучению на последующие годы перенести нельзя. Например, период обучения с 2011 по 2016 годы, в 2011 году обучение было полностью оплачено в сумме 180 000 рублей. Был получен вычет в 2011 году в сумме 50 000 рублей (предельный размер). Больше никаких вычетов по данному расходу получить нельзя.
    Нравится0

    Можно ли получить социальный налоговый вычет за обучение брата (сестры)?
    Социальный налоговый вычет может получить (наряду с родителями, опекунами и попечителями) налогоплательщик, являющийся родным братом или сестрой студента в возрасте до 24 лет, который учится на дневном отделении в образовательном учреждении на платной основе. Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за обучение брата (сестры) в образовательном учреждении, в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 000 рублей. Чтобы получить вычет, необходимо предоставить следующие документы:
    - Справка о доходах по форме 2 НДФЛ;
    - Квитанции (чеки) об оплате обучения (копии);
    - Договор на обучение брата (сестры) (копия);
    - Справки учебного заведения о том, что брат (сестра) обучался по очной форме;
    - Лицензии образовательного учреждения;
    - Свидетельства о своем рождении (копия);
    - Свидетельства о рождении брата (сестры) (копия).
    Нравится0

    В 2013 г. физическое лицо уплатило 120 000 руб. за свое обучение в вузе и 40 000 руб. - за обучение ребенка в дошкольном учреждении. Вправе ли физическое лицо одновременно воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ на свое обучение и обучение ре
    Да, вы можете воспользоваться налоговым вычетом. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета на свое обучение в образовательных учреждениях – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Согласно абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты, указанные в пп. 2 - 5 п. 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в пп. 2 п. 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в пп. 3 п. 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 руб. в налоговом периоде.
    Нравится0

    Могу ли я получить вычет за дистанционное обучение своего ребенка в высшем учебном заведении?
    Согласно п. 1.2 ст. 219 НК РФ налогоплательщик-родитель имеет право на вычет за обучение своих детей в образовательных учреждениях только по очной форме обучения. Это обязательно должно быть прописано в договоре. При любой другой форме обучения вычет не предоставляется.
    Нравится0

    Возможно, ли получить возврат за обучение 2007 год?
    Декларацию по возврату подоходного налога за обучение в 2007 году уже составить нельзя. На данный момент можно заполнять декларации 3НДФЛ за последние 3 года, т.е. 2011, 2012 и 2013 годы.
    Нравится0

    Налоговый календарь

    МЫ В СОЦСЕТЯХ

    заказать печати

    Расчет стоимости бухгалтерских услуг
    X

    Прайс - калькулятор

    по бухгалтерскому сопровождению

    Офис ЦБУ
    Центральный
    Краснодарское ОП
    Прохладненское ОП
    Минераловодское ОП
    Применяемая система налогообложения
    ОСНО
    ЕСХН
    УСН (доходы-расходы)
    НДС при поср. операциях
    УСН (доходы)
    ЕНВД
    Тип налогоплательщика
    Юридическое лицо (ЮЛ)
    Индивидуальный предприниматель (ИП)
    Наличие налогооблагаемых объектов
    Транспортные средства
    Земельные участки
    Имущество
    Наличие наемных работников
    Имеются наемные рабочие
    Дополнительные операции
    Расчетный счет
    Кадровые документы
    Подотчетные средства
    Ведение учета ОС
    Кассовая дисциплина
    Журнал ККМ
    Ведение складского учета
    Ведение клиент-банка
    Ведение деятельности
    Деятельность не осуществляется

    Стоимость: от 0 в месяц.

    Договор Прайс
    Бланки налоговой отчетности

    Подписка


    Выберите рассылку

    ООО "ЦБУ"

    • Более 15 лет успешного опыта
    • Тысячи постоянных клиентов
    • Запатентованные разработки
    • Бесплатные консультации
    Яндекс.Метрика