Ближайший офис 

cbu@cbu23.ru
 8 (800) 775-90-11 08:30 - 17:30  (пн - пт) 08:30 - 16:00  суббота
Бухгалтерские услуги
Сопровождение Вашего бизнеса

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда налогоплательщик несет определенные расходы. Это так называемые социальные расходы, и связаны они с благотворительностью, обучением, лечением, а также с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием.

Социальные вычеты предоставляются по пяти основаниям:
1) по расходам на благотворительные цели и пожертвования;
2) по расходам на обучение;
3) по расходам на лечение;
4) по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
5) по расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Сумма социальных вычетов, как правило, предоставляется в размере фактически понесенных налогоплательщиком расходов при условии, что такие расходы не превышают максимально установленную НК РФ сумму вычетов.

Если налогоплательщик имеет право на несколько социальных вычетов (например, по расходам на обучение и лечение), то он вправе воспользоваться сразу несколькими вычетами.

Социальные налоговые вычеты в основном предоставляются налоговыми органами по окончании года, в котором были понесены указанные расходы.


Обучение

Налогоплательщики могут уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которые они потратили:
1) на свое обучение в образовательных учреждениях.
2) на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
3) на обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
4) на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Размер фактических расходов, принимаемых к вычету, не может превышать предельную сумму.

Рассмотрим подробнее, как вернуть деньги, потраченные на обучение.

- Кто имеет право вернуть деньги за обучение?
- Учащиеся, родители (опекуны, попечители) учащихся; братья (сестры) учащихся!

  • Вычет на обучение могут получить родители (опекуны или попечители, братья или сестры), оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Если вычет применяется самим обучающимся, ограничений по возрасту и формам обучения (дневная, вечерняя, очная, экстернат) нет.
  • Вычет могут получить только плательщики подоходного налога (13%).
  • Не имеют права на вычет предприниматели, применяющие «спецрежимы» (ЕНВД, ЕСХН, УСН).
- Какую сумму можно вернуть?
- 13% от суммы, уплаченной за обучение!

Размеры вычета ограничены:
  • Не более 50 000 руб. в год на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей, братьев, сестер).
  • Не более 120 000 руб. в год за собственное обучение.

- Расходы в каких учебных заведениях можно предъявить для получения вычета?
- В любых образовательных учреждениях, имеющих лицензию!
  • Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в детских садах, средних школах, спортивных, музыкальных школах, а также при обучении на курсах повышения классификации и в других образовательных учреждениях.
  • Образовательные учреждения могут быть государственными, муниципальными, негосударственными (частными, учреждениями общественных и религиозных организаций).

- Когда можно вернуть деньги?
- В течение 3-х лет, после оплаты обучения!
  • Можно вернуть деньги за предыдущие 3 года. При этом за каждый год подаётся отдельная декларация. Например, в 2013 году возврат можно сделать за 2010-2012 года.
  • В течение 3-х месяцев после представления документов налоговым органом производится камеральная проверка. После ее окончания, в течение месяца с момента подачи заявления на возврат, налог возвращается.

Лечение

Доходы физических лиц, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, можно уменьшить на сумму денежных средств, уплаченную:


  1. за услуги по лечению, предоставленные им медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность.
  2. за услуги по лечению своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность.
  3. за медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретаемые за счет собственных средств;
  4. в виде страховых взносов, уплаченных страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, страхования супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. Причем эти договоры должны предусматривать только оплату услуг по лечению.

Рассмотрим подробнее, как вернуть деньги, потраченные на лечение.

- Кто имеет право вернуть деньги за лечение?
- Сам лечащийся, супруга (супруг), родители, дети!
  • Родители имеют право на социальный вычет за своих несовершеннолетних детей.
  • Вычет могут получить только плательщики налога на доходы (13%).
  • Не имеют права на вычет предприниматели, применяющие «спецрежимы» (ЕНВД, ЕСХН, УСН).
- Какую сумму можно вернуть?
- 13% от суммы, уплаченной за лечение!
  • Социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение (за исключением дорогостоящих видов лечения), предоставляется налогоплательщику в размере фактически произведённых расходов, но не более 120 000 руб. за налоговый период.
  • По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, и к вычету принимается полная сумма фактически понесённых расходов.
- Какие медицинские услуги дают право на налоговую льготу?
- Услуги, входящие в Перечень медицинских услуг, определённый Постановлением Правительства!
  • Консультации любых специалистов;
  • Приведение всех видов обследования (любые анализы, ультразвук и т.д.);
  • Лечение в поликлинике и в стационаре;
  • Протезирование, лечение зубов;
  • Платные роды;
  • Услуги санитарно-курортного лечения;
  • Кроме того, деньги возвращают за купленные по рецепту лекарства.
- Когда можно вернуть деньги?
- В течение 3-х лет после оплаты лечения!
  • Можно вернуть деньги за предыдущие 3 года. При этом за каждый год подаётся отдельная декларация. Например, в 2013 году возврат можно сделать за 2010-2012 года.
  • В течение 3-х месяцев после представления документов налоговым органом производится камеральная проверка. После ее окончания, в течение месяца с момента подачи заявления на возврат, налог возвращается.

Как получить социальный налоговый вычет?

Обратитесь к специалистам Центра Бухгалтерских Услуг.
  • Шаг 1. Вы собираете подтверждающие документы и отдаёте нам.
  • Шаг 2. Мы заполняем декларацию и предоставляем пакет документов в налоговый орган.
  • Шаг 3. Налоговый орган обрабатывает и проверяет предоставленные документы.
  • Шаг 4. Деньги (переплата) возвращаются на Ваш счёт.

Налоговый календарь


Расчет стоимости бухгалтерских услуг
X

Прайс - калькулятор

по бухгалтерскому сопровождению

Офис ЦБУ
Центральный
Краснодарское ОП
Прохладненское ОП
Минераловодское ОП
Применяемая система налогообложения
ОСНО
ЕСХН
УСН (доходы-расходы)
НДС при поср. операциях
УСН (доходы)
ЕНВД
Тип налогоплательщика
Юридическое лицо (ЮЛ)
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Наличие налогооблагаемых объектов
Транспортные средства
Земельные участки
Имущество
Наличие наемных работников
Имеются наемные рабочие
Дополнительные операции
Расчетный счет
Кадровые документы
Подотчетные средства
Ведение учета ОС
Кассовая дисциплина
Журнал ККМ
Ведение складского учета
Ведение клиент-банка
Ведение деятельности
Деятельность не осуществляется

Стоимость: от 0 в месяц.

Договор Прайс
Бланки налоговой отчетности

ООО "ЦБУ"

  • Более 15 лет успешного опыта
  • Тысячи постоянных клиентов
  • Запатентованные разработки
  • Бесплатные консультации
Яндекс.Метрика