Краснодар
Ваш город
Краснодар?
Нет
Да
Изменить город
×

Выберите ближайший офис в Вашем городе

Краснодар
Новороссийск
Минеральные Воды

8 (861) 224-90-77
08:30 - 17:30  (пн - пт)

Бухгалтерские услуги
Самые Актуальные новости

Налоговый вычет для ИП при покупке онлайн-кассы

Налоговый вычет для ИП при покупке онлайн-кассы
Количество просмотров 1155
07.06.2018

В 2018 году продолжается поэтапный переход на ККТ нового поколения, которые называются онлайн-кассами. Касса-онлайн отправляет налоговикам данные о пробитых чеках в режиме реального времени.

С 1 июля 2018 года к пользователям онлайн-ККТ должны присоединиться плательщики ЕНВД в сфере розничной торговли и общественного питания, имеющие наемных работников.


Однако есть и хорошая новость! Предприниматели, применяющие вмененку или патент, с 2018 года могут уменьшить налог на кассовый вычет. Кассовый или налоговый вычет при покупке кассы – это следующие расходы:

  • на покупку ККТ и (или) фискального накопителя,
  • на услуги по настройке онлайн-кассы,
  • на модернизацию старой кассы.

При покупке кассы сохраните все документы: договор, кассовый чек, платежное поручение, накладную и т.д.

Условия для применения вычета

  1. Вычет только для ИП.
  2. ККТ включена в реестр.
  3. Касса используется для расчетов в деятельности, облагаемой ЕНВД или патентом.
  4. Сумма вычета – не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ.
  5. ККТ зарегистрирована в налоговом органе в следующие сроки:
    • с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года – для ИП - работодателей при торговле и услугах общепита,
    • с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года – для остальных предпринимателей.
  6. Налог можно уменьшить за налоговые периоды, но не ранее периода, в котором зарегистрирована ККТ:
    • периоды 2018 года – для ИП в сфере торговли и общественного питания с привлечением наемных работников,
    • периоды 2018 и 2019 – для остальных предпринимателей.

Неучтенную сумму кассового вычета можно перенести на следующие кварталы, не выходя за сроки, указанные выше в пункте 6.


Для получения ККТ-вычета нужно не только купить, но и вовремя зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой


    Пример. ИП, оказывающий услуги общественного питания и имеющий наемных работников, приобрел в июне 2018 года две кассы по цене 26 000 рублей и 16 000 рублей и зарегистрировал их в налоговой инспекции.

Можно ли уменьшить налог при регистрации ККТ в 2017 году?

Можно, но в налоговых периодах начиная с 2018 года.

В случае регистрации онлайн-ККТ в период с 01.02.2017 по 31.12.2017, предприниматель можно заявить вычет только за период, который начался в 2018 году.

Как получить вычет на ККТ?

Шаг 1. Купите онлайн-кассу, оплатите услуги по ее настройке и/или модернизация старой кассы.

Шаг 2. Приобретите ЭЦП – электронную цифровую подпись.

Шаг 3. Заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД) и своевременно зарегистрируйте кассу в налоговом органе.

Шаг 4. Получите налоговый вычет


Для получения налогового вычета нужно подать сведения с указанием информации о ККТ, дате ее регистрации и т.д. Пока


  1. Заполните квартальную налоговую декларацию по ЕНВД
  2. В разделе 3 декларации «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период» по строке 040 «Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет» - отразите сумма налога за минусом фактических расходов на покупку онлайн-кассы. Сумма налога не может быть меньше нуля. Неучтенную сумму кассового вычета можно перенести на следующие кварталы.
  3. Приложите к декларации пояснительную записку с указанием информации о ККТ.

Если предприниматель указал в декларации сумму ЕНВД без кассового вычета и уплатил налог, то можно подать уточненку. А переплату можно зачесть в счет предстоящих платежей либо вернуть.

Внимание! Начиная с 3 квартала 2018 года вместо пояснительной записки заполняется новая форма декларации по ЕНВД

  1. Направьте уведомление об уменьшении патента в налоговую инспекцию.
  2. После перерасчета инспекцией суммы налога, оплатите уменьшенную на сумму кассового вычета патент.

Скачать бланк уведомления об уменьшении патентаСкачать бланк уведомления об уменьшении патента


В случае, когда ИП на патенте уплатил налог до заявления ККТ-вычета, то нужно подать в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении патента. После чего можно писать заявление о зачете или возврате переплаты.


Схематично порядок получения кассового вычета выглядит следующим образом.


порядок применения ККТ - вычета

* - максимальная сумма вычета на одну онлайн-кассу


Налоговый вычет для ИП при покупке онлайн-кассы

<p class="indent" align="justify"> В 2018 году продолжается поэтапный переход на ККТ нового поколения, которые называются <b>онлайн-кассами</b>. Касса-онлайн отправляет налоговикам данные о пробитых чеках в режиме реального времени. </p> <p class="indent" align="justify"> С 1 июля 2018 года к пользователям онлайн-ККТ должны присоединиться плательщики ЕНВД в сфере розничной торговли и общественного питания, имеющие наемных работников. </p> <br> <p class="indent" align="justify"> Однако есть и хорошая новость! Предприниматели, применяющие <a href="http://cbu23.ru/sostavlenie-zayavleniya-o-perekhode-na-envd.php">вмененку</a> или <a href="http://cbu23.ru/zayavlenie-na-poluchenie-patenta.php">патент</a>, <b>с 2018 года</b> могут уменьшить налог на <b>кассовый вычет</b>. Кассовый или налоговый вычет при покупке кассы – это следующие расходы: </p> <ul class="ul"> <li>на покупку ККТ и (или) фискального накопителя, </li> <li>на услуги по настройке онлайн-кассы, </li> <li>на модернизацию старой кассы. </li> </ul> <br> <div class="owl"> <p class="nomargin" align="justify"> При покупке кассы сохраните все документы: договор, кассовый чек, платежное поручение, накладную и т.д. </p> </div> <h3 class="title">Условия для применения вычета</h3> <ol class="ul"> <li>Вычет только для <b>ИП</b>. </li> <li> ККТ включена в <a href="https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/">реестр</a>. </li> <li> Касса используется для расчетов в деятельности, облагаемой <a href="http://cbu23.ru/sostavlenie-zayavleniya-o-perekhode-na-envd.php">ЕНВД</a> или <a href="http://cbu23.ru/zayavlenie-na-poluchenie-patenta.php">патентом</a>. </li> <li> Сумма вычета – не более <b>18 000</b> рублей на каждый экземпляр ККТ. </li> <li><a name="SrokReg"></a> ККТ <b>зарегистрирована</b> в налоговом органе в следующие сроки: </li> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad"> с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года – для ИП - работодателей при торговле и услугах общепита, </li> <li class="li_no_mar_pad"> с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года – для остальных предпринимателей. </li> </ul> <li><a name="NalPer"></a> Налог можно уменьшить за <b>налоговые периоды</b>, но не ранее периода, в котором зарегистрирована ККТ: </li> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad"> периоды 2018 года – для ИП в сфере торговли и общественного питания с привлечением наемных работников, </li> <li class="li_no_mar_pad"> периоды 2018 и 2019 – для остальных предпринимателей. </li> </ul> </ol> <br> <p class="indent" align="justify"> Неучтенную сумму кассового вычета можно перенести на следующие кварталы, не выходя за сроки, указанные выше в пункте 6. </p> <br> <div class="importantly"> <p class="nomargin" align="justify"> Для получения ККТ-вычета нужно не только купить, но и <a href="#SrokReg">вовремя зарегистрировать</a> онлайн-кассу в налоговой </p> </div> <br> <div class="accordion-container"> <a href="#" class="accordion-toggle" style="text-decoration: none;"><span class="toggle-icon"><i class="fa fa-plus-circle"></i></span>    <span style="text-decoration: underline;">Пример. ИП, оказывающий услуги общественного питания и имеющий наемных работников, приобрел в июне 2018 года две кассы по цене 26 000 рублей и 16 000 рублей и зарегистрировал их в налоговой инспекции.</span></a> <div class="accordion-content" style="display: none;"> <table class="StateTable prices" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" style="border-bottom: solid 1px #D2D2D2;border-top: solid 1px #D2D2D2;margin-top: 6px;"> <tbody> <tr> <td colspan="2"> <!--Added row for the nested table--> <!--Start of the nested table--> <table class="CityTable" rules="all" cellpadding="0" cellspacing="0" width="100%"> <tbody style="background: #FAFAFA;"> <tr> <td colspan="2" class="table_3" style="padding: 10px;"> <p class="indent" align="justify"> Размер налогового вычета за две кассы будет составлять 34 000 рублей: 18 000 + 16 000 = 34 000 (руб.) </p> <p class="indent" align="justify"> Сумма налога может быть уменьшена за II, III и IV кварталы 2018 года. </p> </td> </tr> </tbody> </table> </td> </tr> </tbody> </table> </div> </div> <h3 class="title">Можно ли уменьшить налог при регистрации ККТ в 2017 году?</h3> <p class="indent" align="justify"> Можно, но в налоговых периодах начиная с 2018 года. </p> <p class="indent" align="justify"> В случае регистрации онлайн-ККТ в период с 01.02.2017 по 31.12.2017, предприниматель можно заявить вычет только за период, который начался в 2018 году. </p> <h3 class="title">Как получить вычет на ККТ?</h3> <p class="indent" align="justify"> Шаг 1. Купите <a href="http://cbu23.ru/services/kkm/">онлайн-кассу</a>, оплатите услуги по ее настройке и/или модернизация старой кассы. </p> <p class="indent" align="justify"> Шаг 2. Приобретите <a href="http://cbu23.ru/services/eds/elektronnaya-podpis.php">ЭЦП</a> – электронную цифровую подпись. </p> <p class="indent" align="justify"> Шаг 3. Заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД) и <a href="#SrokReg">своевременно</a> <b>зарегистрируйте кассу </b>в налоговом органе. </p> <p class="indent" align="justify"> Шаг 4. Получите <b>налоговый вычет</b> </p> <br> <p class="indent" align="justify"> Для получения налогового вычета нужно подать сведения с указанием информации о ККТ, дате ее регистрации и т.д. Пока </p> <br> <div class="tabs1"> <input id="tab1" type="radio" name="tabs1" checked=""> <label for="tab1" title="ЕНВД" style="width:355px;font: 16px 'Open Sans';">ЕНВД</label> <input id="tab2" type="radio" name="tabs1"> <label for="tab2" title="Патент" style="width:355px;font: 16px 'Open Sans';">Патент</label> <section id="content-tab1"> <ol class="ul"> <li>Заполните квартальную налоговую декларацию по ЕНВД </li> <li>В разделе 3 декларации «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период» по строке 040 «Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет» - отразите сумма налога за минусом фактических расходов на покупку онлайн-кассы. Сумма налога не может быть меньше нуля. Неучтенную сумму кассового вычета можно перенести на <a href="#NalPer">следующие кварталы</a>. </li> <li>Приложите к декларации пояснительную записку с указанием информации о ККТ. </li> </ol> <div> <p class="indent" align="justify"> <a href="/files/poyasnitelnaya_zapiska.doc"><img alt="Скачать бланк пояснительной записки" src="/images/icons/icons_word.png"><span style="position:relative;bottom:18px;">Скачать бланк пояснительной записки</span></a> </p> </div> <br> <p class="indent" align="justify"> Если предприниматель указал в декларации сумму ЕНВД без кассового вычета и уплатил налог, то можно подать уточненку. А переплату можно зачесть в счет предстоящих платежей либо вернуть. </p> <p class="indent" align="justify"> Внимание! Начиная с 3 квартала 2018 года вместо пояснительной записки заполняется новая форма декларации по ЕНВД </p> </section> <section id="content-tab2"> <ol class="ul"> <li>Направьте уведомление об уменьшении патента в налоговую инспекцию. </li> <li>После перерасчета инспекцией суммы налога, оплатите уменьшенную на сумму кассового вычета патент.</li> </ol> <p class="indent" align="justify"> <a href="/files/uvedomleniya_ob_umenshenii_patenta.pdf"><img alt="Скачать бланк уведомления об уменьшении патента" src="/images/icons/icon_pdf.png"><span style="position:relative;bottom:18px;">Скачать бланк уведомления об уменьшении патента</span></a> </p> <br> <p class="indent" align="justify"> В случае, когда ИП на патенте уплатил налог до заявления ККТ-вычета, то нужно подать в налоговую инспекцию уведомление об уменьшении патента. После чего можно писать заявление о зачете или возврате переплаты. </p> </section> </div> <br> <p class="indent" align="justify"> Схематично порядок получения кассового вычета выглядит следующим образом. </p> <br> <img width="100%" alt="порядок применения ККТ - вычета" src="/images/poryadok_primeneniya_kkt_vycheta.png"> <p class="indent" align="justify"> * - максимальная сумма вычета на одну онлайн-кассу </p> <div class="similar"> </div> <ul class="ul"> <li class="li_no_mar_pad"> <a href="/articles/novaya_forma_deklaratsii_po_vmenenke/">Новый бланк декларации по ЕНВД при применении ККТ-вычета</a> </li> <li class="li_no_mar_pad"> <a href="/articles/otmena_onlayn_kass_do_1_iyulya_2019_goda/">Для кого отложен переход на новые кассы</a> </li> <li class="li_no_mar_pad"> <a href="/services/kkm/">Купить и настроить онлайн-кассу</a> </li> <li class="li_no_mar_pad"> <a href="/services/eds/elektronnaya-podpis.php">Что такое КЭП и электронная подпись</a> </li> <li class="li_no_mar_pad"> <a href="/services/bso/">Бланки строгой отчетности – законно или нет</a> </li> </ul> <script type="text/javascript"> $(document).ready(function () { $('.accordion-toggle').on('click', function(event){ event.preventDefault(); // create accordion variables var accordion = $(this); var accordionContent = accordion.next('.accordion-content'); var accordionToggleIcon = $(this).children('.toggle-icon'); // toggle accordion link open class accordion.toggleClass("open"); // toggle accordion content accordionContent.slideToggle(250); // change plus/minus icon if (accordion.hasClass("open")) { accordionToggleIcon.html("<i class='fa fa-minus-circle'></i>"); } else { accordionToggleIcon.html("<i class='fa fa-plus-circle'></i>"); } }); }); </script>

Центр Бухгалтерских Услуг
Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.
353925
Россия
Краснодарский край
Новороссийск
ул. Волгоградская, д. 47
8 (8617) 67-04-31
Налоговый вычет для ИП при покупке онлайн-кассы

Налоговый вычет для ИП при покупке онлайн-кассы

Налоговый вычет для ИП при покупке онлайн-кассы

Налоговый вычет для ИП при покупке онлайн-кассы


Поделиться в социальных сетях

Поделиться в социальных сетях:


Интерактивный чат

Интерактивный чат


Возврат к списку

Налоговый календарь

Печати и штампы
Электронная подпись (ЭЦП)

Расчет стоимости бухгалтерских услуг Бланки налоговой отчетности

Подписка


Выберите рассылку

ООО "ЦБУ"

  • Более 15 лет успешного опыта
  • Тысячи постоянных клиентов
  • Запатентованные разработки
  • Бесплатные консультации
Яндекс.Метрика